Fluxo de caixa

Fluxo de caixa Fluxo de caixa é um instrumento gerencial que controla e informa todas as movimentações financeiras (entradas e saídas de valores monetários) de um dado período – pode ser diário, semanal, mensal, etc. O fluxo de caixa é composto dos dados obtidos dos controles de contas a pagar, contas a receber, de vendas, de despesas, de saldos de aplicações, e todos os demais que representem as movimentações de recursos financeiros disponíveis da organização. Em financas o fluxo de caixa refere-se ao montante de caixa recebido e gasto por uma empresa durante um período de tempo definido, algumas vezes ligado a um projeto específico. O fluxo de caixa permite a análise da geração dos meios financeiros e da sua utilização, num determinado período de tempo. Existem dois tipos de fluxo de caixa, de saída, que representa as saídas de capital, subjacentes às despesas de investimento.
De entrada, que é o resultado do investimento. Valor que contrabalança com as saídas e traduz-se num aumento de vendas ou representa uma redução de custo de produção, etc. Na contabilidade uma projeçao de fluxo de caixa demostra todos os pagamentos e recebimentos esperados em um determinadoperiodo de tempo. O controlador de fluxo de caixa necessita de uma visão geral sobre todas as funções da empresa, como: pagamento,recebimento, compra de matéria-prima compras de secundários, salários e outros, por que é necessário prever o que se poderá gastar no futuro dependendo do que se consome hoje. O fluxo de caixa é uma ótima ferramenta para auxiliar o administrador de determinada empresa nas tomadas de decisões. É atraves deste "mapa" que os custos fixos e variáveis ficam evidentes, permitindo-se desta forma um controle efetivo sobre determinadas questões empresariais. Existem várias medidas com capacidade para caracterizar a rentabilidade de um projecto de investimento: os resultados do exercício são à primeira vista a medida de rendibilidade por