Exercício contabilidade tributária

Questão 1: (1pt) O que é Substituição Tributária ICMS, informar Base legal:

Questão 2: (1 pt) Calcule a Base de Cálculo e o ICMS Substituição Tributária para o produto abaixo, Comprado em São Paulo Com entrada no Rio de Janeiro, sem a retenção da Substituição:
Refrigerante (lata) – NCM 2202
MVA 140% (industria, engarrafador, importador), 70% (demais intermediários)
Protocolo ICMS 11/1991
ICMS Normal 16%
FECP 1%
ICMS interestadual 12%

Questão 3: (1pt) Faça o Lançamento da Compra de Mercadoria para revenda da Empresa Fant Ltda, no valor de R$ 34.560,00, com destaque de ICMS no valor de R$ 6.566,40, a ser pago a prazo.

Questão 4 (1pt) Faça o lançamento da Compra de Uso e Consumo da Empresa Derf Ltda no Valor de R$ 2.564,00, com ICMS de 7% (R$ 179,48) procedência do Espirito Santo, para o Rio de Janeiro.

Questão 5 (4 pts) Façam os Lançamentos Contábeis conforme cada caso abaixo: a) Empresa Incompetente Ltda , Vende mercadoria dentro do Estado do Rio de Janeiro no Valor de R$ 78.000,00, com destaque de ICMS de R$ 14.820,00. b) Empresa Incompetente Ltda, Presta serviço a empresa GTRE Ltda de Limpeza, sua Nota foi de R$ 6.090,00, com retenção de INSS, PIS, Cofins, CSLL e IR. O Recebimento foi a prazo. c) Empresa Incompetente Ltda, Contratou Serviço de Pintura para Manutenção da Empresa com Valor de R$ 2.300,00 Houve retenção de INSS e IR. d) Empresa Incompetente Ltda, Registrou sua Folha de Pagamento conforme dados abaixo; Salário Bruto R$ 5.000,00 INSS Retido R$ 400,00 FGTS R$ 400,00 INSS parte empresas R$ 1.050,00 INSS terceiros R$ 242,50

Questão 6 (2pt) Faça o Lançamento contábil para apuração do ICMS, e informe os saldos finais dos dois últimos meses conforme apresentados abaixo:
|Meses |ICMS a Recuperar |ICMS a Recolher |
|Junho 2011 (Inicial) |1.765,90 |0 |
|Julho 2011