Exercicio exame de BANCO

Empresa Delta S.A.
01-02-2015
Resumo de Dinheiro em Banco

Nº da conta
Banco
Data do Extrato
Saldo do Extrato
Cheques Pendentes
Outros Itens
Saldo pelo Razão
002-01
Bradesco
02/02/2015
450.000

470.000

Disponível em Banco: R$ 450.000

EXTRATO BANCÁRIO CONTA Nº 002-01

DATA
HISTORICO
DEBITO
CREDITO
SALDO

28.02
SALDO TRANSPORTADO

450.000,00

01/fev
CH Nº 101001
-5.000,00

445.000,00

05/fev
JUROS *
-1.000,00

440.000,00
(A)
06/fev
CH Nº 121212 *
-6.000,00

434.000,00
(B)
11/fev
CH Nº 101002
-4.000,00

430.000,00

15/fev
CH Nº 101005
-8.000,00

422.000,00

21/fev
DEPOSITO * 7.000,00
429.000,00
(C)
25/fev
DEPOSITO 5.000,00
434.000,00

28/fev
CH Nº 101006
-4.000,00

430.000,00

(A) Verificamos que juros foram registrados no extrato bancário e a empresa não atualizou seu razão, ocasionando falta de lançamento, sugerimos o seguinte lançamento.

(B) Representa cheque descontado, onde a realização do desconto é indevida sendo este cheque está nominal a outra empresa. Inspecionamos aviso e extrato bancário e o banco realizou o estorno.

(C) Realização de déposito ao banco da empresa, onde erroneamente o banco deposita na conta e é creditado indevidamente. Sugerimos a realização do contato urgente com o Gerente da conta para a devida obsevação e retificação.

RAZÃO ANALÍTICO CONTA Nº 002-01

DIA
HISTORICO
DEBITO
CREDITO
SALDO

28.02
SALDO TRANSPORTADO

470.000,00

01/fev
CH Nº 101001
-5.000,00

02/fev
CH Nº 121210 *
-6.000,00

464.000,00
(D)
06/fev
CH Nº 101004 *
-2.000,00

462.000,00

06/fev
CH Nº 101007 *
-2.000,00

460.000,00
(E)
11/fev
CH Nº 101002
-4.000,00

456.000,00

15/fev
CH Nº 101005
-8.000,00

448.000,00

21/fev
DEPOSITO * 7.000,00
455.000,00

25/fev
DEPOSITO

5.000,00
460.000,00

28/fev
CH Nº 101006 * -5.000,00

455.000,00
(F)

455.000,00

(D) Verificamos que o cheque nº121210 no valor de R$ 6.000,00, foi contabilizado no razão mais a sua saída na conta bancária não foi realizada, onde, foi entregue ao