Controladoria

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Curso de Administração Disciplina: Controladoria
Período: 2012.1 Prof. Carlos Renato Carneiro

Exercícios: Lista 1 - Demonstrativo do Fluxo de Caixa

Questão 1: A receita de vendas a prazo da companhia no mês de maio foi de R$ 200.000 enquanto a receita a prazo de junho foi de R$ 300.000. Considerando-se que o saldo de contas a receber de 31/05 era de R$ 80.000 e que o saldo de 30/06 era de R$ 280.000, qual o valor do recebimento de caixa devido a vendas a prazo no mês de junho?

Questão 2: Pela leitura do Balanço Patrimonial da empresa, o saldo de impostos a pagar em abril é de R$ 150.000. No balanço de maio o saldo passou a R$ 240.000. Sabendo-se que, no mês de maio a despesa com provisão de impostos foi de R$ 140.000, qual o valor desembolsado com impostos no mês de maio?

Questão 3: A conta de “Fornecedores de insumos” registra os seguintes saldos: R$ 170.000 (agosto); R$ 130.000 (setembro). Ao longo do mês de setembro, a companhia efetuou compras à prazo no valor de R$ 230.000. Qual o montante pago aos fornecedores no mês de setembro?

Questão 4: Tomando-se os eventos abaixo relacionados ocorridos em determinado mês, elabore o fluxo de caixa deste mês.

o Faturamento de mercadorias a prazo 200.000 o Recebimento de vendas a prazo 180.000 o Provisão de despesa com impostos 40.000 o Pagamento de despesas com impostos 20.000 o Compras a prazo de matéria-prima 50.000 o Pagamento de compras de insumos 30.000 o Aquisição a prazo de equipamentos 350.000 o Pagamento de equipamentos comprados a prazo 80.000 o Captação de empréstimo bancário 20.000 o Amortização de empréstimo 75.000 o Despesa com depreciação de equipamentos 45.000 o Disponibilidades de caixa – saldo inicial do mês 10.000

Questão 5: Com o saldo de algumas contas do Balanço Patrimonial de