Contas Contábeis da Empresa ABC S/A

Disciplina
Finanças Corporativas
Módulo
3.2

Docente
Profa. Me. Vanessa Borges
Data da Entrega: 20/11/2013

ATIVIDADE AVALIATIVA 2
NOME DO ALUNO:
CÓDIGO:
- Objetivo desta atividade:
1. Refletir a respeito da importância da implementação do Orçamento de Caixa;
2. Compreender o tipo de informação que é possível obter na análise do Orçamento de Caixa;
3. Entender como utilizar as informações provenientes da análise do Orçamento de Caixa.
- Com isso você será capaz de (habilidades desenvolvidas):
1. Criar uma estrutura para iniciar a compreensão da importância e eficiência da utilização de um sistema orçamentário para uma empresa.

1) Considere as informações da Empresa Alfa S/A abaixo:
Entradas de Caixa previstas
 Duplicatas a receber em 01/01/11: $ 370.000
 Projeção Vendas:
Janeiro
$ 1.080.000

Fevereiro
$ 1.240.000

Março
$ 970.000

 A empresa pretende manter a seguinte política de recebimento: 65% das vendas à vista e o restante no mês seguinte.
Saídas de Caixa previstas
 Duplicatas a pagar em 01/01/11: $ 190.000
 Projeção dos Custos Produção:
Janeiro
$ 600.000

Fevereiro
$ 540.000

Março
$ 572.000

 As duplicatas a pagar foram geradas pelos ciclos de produção. A empresa espera pagar 75% dos custos no mês que eles incorrerem e o restante no mês seguinte.

Outras informações
 Saldo inicial de caixa - $ 280.000
 Taxas trimestrais pagas em 31 de Março - $ 150.000
 Despesas de juros pagas em 10 de Janeiro - $ 22.500
 Receitas de juros recebidas em 21 de Março - $ 24.500
 Pagamento máquinas em Fevereiro - $ 274.000
 Despesas Administrativas pagas no próprio mês:

Janeiro
$ 160.000

Fevereiro
$ 165.000

Pede-se: Elaborar o orçamento de Caixa da Alfa S/A.

Março
$ 145.000