Capital de Giro

Temas: Administração Financeira
Fluxo de Caixa
Capital de giro
Contas a Pagar
Contas a Receber

Fluxo de caixa:

O controle financeiro é uma das dificuldades mais comum na gerência da empresa. A área financeira é estratégica em qualquer organização, tendo como ferramenta que auxilia esse trabalho o Fluxo de Caixa que possibilita a visualização e compreensão das movimentações financeiras num período preestabelecido. O Fluxo de caixa é um instrumento gerencial que controla e informa todas as movimentações financeiras (entradas e saídas de valores) de um dado período, pode ser diário, semanal, mensal, etc., é composto dos dados obtidos dos controles de contas a pagar, contas a receber de vendas, de despesas, de saldos de aplicações, e de todos os demais elementos que representem as movimentações de recursos financeiros da empresa. Sua grande utilidade é possibilitar a identificação das sobras e faltas no caixa, permitindo à empresa planejar melhor suas ações futuras ou acompanhar o seu desempenho.
Em Finanças o fluxo de caixa refere-se ao montante de caixa recebido e gasto por uma empresa durante um período de tempo definido, algumas vezes ligado a um projeto específico. Existem dois tipos de fluxos: - outflow, de saída, que representa as saídas de capital, subjacentes às despesas de investimento. E - inflow, de entrada, que é o resultado do investimento. Valor que contrabalança com as saídas e traduz-se num aumento de vendas ou representa uma redução de custo de produção, etc. A manutenção do controle do fluxo de caixa na empresa apresenta as seguintes vantagens:
• Planejar e controlar as entradas e saídas de caixa num período de tempo determinado.
• Avaliar se as vendas presentes serão suficientes para cobrir os desembolsos futuros já identificados.
• Auxiliar o empresário a tomar decisões antecipadas sobre a falta ou sobra de dinheiro na empresa.
• Verificar se a empresa está trabalhando com aperto ou folga financeira no período