ATPS ESTRUTURA

4º Etapa
1- Prato medio de rotaçao dos estoques PMRE
PMRE= estoque -----------x DP cmv
2009 2010
PMRE= 509.551 PMRE=571.525 ---------X360 = 141,6 DIAS ----------X360 = 132,1 DIAS (1.294.565) (1.556.806)
2-Prazo medio de recebimento das vendas
PMRV=duplicatas a receber xDP
---------------------------------------
Receita bruta de vendas
2009 2010
PMRV=452.868 PMRV=570.280 -----------X360 =38,4 DIAS ------------X360 =39,9 DIAS (4.242.057) (5.136.712)
3-Prazo medio de pagamento de contas
PMPC=Fornecedores xDP
-------------------------------
compras

2009 2010

PMPC=255.282 PMPC=366.494 ------------X360 =53,0 DIAS -------------X360 =815 DIAS (1.731.116) (1.618.780)

COMPRAS -CMV-ESTOQUE INICIAL + ESTOQUE FINAL

2009 2010

COMPRAS= 1294.565-73.000+509551 COMPRAS=1556.806-50.9551+571525
COMPRAS= 1.731.116 COMPRAS=1.618,780
4-CICLO OPERACIONAL
CO=PMRE+PMRV CO=PMRE+PMRV
CO=141,6+38,4 =180 DIAS CO=132,1+39,9 =172 DIAS

5-CICLO CAIXA FINANCEIRA

CC= PMRE+PMRV-PMPC CC= PMRE+PMRV - PMPC
CC= 141,6+38,4 -53,0 =127 CC= 132,1+39,9-81,5 =90,5 DIAS

ACO=