Atividade fiscal

Notas: 1
Empresa iniciou as atividades em 03/2013. Obteve de vendas os seguintes valores: (P9)
03/2013: 44.875,00
04/2013: 52.669,00
05/2013: 62.980,00
06/2013: 77.020,00
07/2013: 53.285,00
Esta empresa está enquadrada no anexo II
Qual o valor do imposto a pagar referente ao mês 07/2013?
Resposta:
Calculo
(44.875,00 + 52.669,00+ 62.980,00+ 77.020,00)/ 4 = 59386,00 * 12 = 712.632,00
53.285,00 * 8,04% = R$4.284,11
Correto
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Question2
Notas: 1
Calcular os impostos federais de acordo com as informações abaixo. (P2)
Atenção ao período de apuração de cada imposto e ao adicional de IR!
Alíq: IR base: 16% aliq. 15%, CSLL: base 12% aliq. 9%, PIS aliq. 0,65% e COFINS 3%
04/2013: 265.770,00
05/2013: 281.630,00
06/2013: 303.210,00
Resposta:
IR = ( 265.770,00 + 281.630,00 + 303.210,00 = 850610,00 * 16% = R$136097,60
IR = 136.097,60 * 15% = R$20.414,64

Adicional IR = (136097,00 - 60000) * 10% = R$7.609,70

CSLL= ( 265.770,00 + 281.630,00 + 303.210,00 = 850610,00 * 12% = 102.073,20 * 9% = R$ 9.186,59

Pis
04/2013: 265.770,00 * 0,65%= R$ 1.727,50
05/2013: 281.630,00 * 0,65%= R$ 1.830,59
06/2013: 303.210,00 * 0,65%= R$ 1.970,86

Cofins

04/2013: 265.770,00 * 3% = R$ 7.973,10
05/2013: 281.630,00 * 3% = R$ 8.448,90
06/2013: 303.210,00 * 3% = R$ 9.096,30
Correto
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Question3
Notas: 1
Calcular a Substituição tributária para as operações abaixo: (P1)
a) Valor da venda: 95.360,00
Icms sobre venda: 18%
MVA: 35%
Aliq. ST: 18%

b) Valor da venda: 74.080,00
Icms sobre venda: 12%
MVA: 35%
Aliq. ST: 18%
Resposta:
A)
95.360,00 * 18% = R$17.164,80
95.360,00 * 35% = 33.376,00
ST = (95360,00 + 33.376,00) * 18% = 23172,48 - 17.164,80 = R$6.007,68

B)
74.080,00 * 12% = 8.889,60
74080,00 * 35% = 25.928,00
ST = (74080 + 25928) * 18% = 18.001,44 - 8.889,60 = R$9.111,84
Correto
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Question4
Notas: 1
Calcular o diferencial de alíquota: