Anhanguera

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Contabilidade Intermediária – Prof. Vanderlei
Exercício e Prática - 03

* A empresa: K. D. Você Ltda., apresentou balancete de verificação referente ao exercício de 2xxy, demonstrado abaixo:

Balancete de Verificação da Empresa: K. D. Você Ltda. C o n t a s | S a l d o | | D e v e d o r | C r e d o r | Bancos Conta Movimento | 55.000,00 | | Duplicatas a Receber | 45.000,00 | | Estoque de Mercadorias | 200.000,00 | | Móveis e Utensílios | 20.000,00 | | Aluguéis Passivos | 36.000,00 | | Despesas de Salários | 64.000,00 | | Despesas de Encargos Sociais | 25.000,00 | | Despesas de Fretes e Carretos | 15.000,00 | | Despesas de Luz e Energia | 10.000,00 | | Despesas de Água e Esgoto | 5.000,00 | | ICMS sobre Vendas | 85.000,00 | | Confins sobre Receita Total | 500,00 | | Pis sobre Faturamento | 750,00 | | Compras de Mercadorias | 400.000,00 | | Salários a Pagar | | 5.000,00 | Duplicatas a Pagar | | 145.000,00 | Vendas de Mercadorias | | 1.000.000,00 | Capital Social | | 100.000,00 | Depreciação Acumulada | | 3.000,00 | Caixa | 291.750,00 | | Totais | 1.253.000,00 | 1.253.000,00 |

* P E D E – S E:

* Apurar o Resultado Operacional Bruto. Para tanto, há necessidade de se determinar o Custo das Mercadorias Vendidas, sabendo que o Estoque Final de Mercadorias devidamente inventariado pela Contabilidade foi de R$ 130.000,00;

* Apurar o Resultado Líquido do Exercício, tomando as seguintes providências contábeis:

* Depreciar Móveis e Utensílios à taxa de 10,0 % ao ano; * Determinar o IRPJ e a CSLL, considerando que o regime de tributação optado pela