Administração unopar

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SUMÁRIO

INTRODUÇÃO 3
1 Planejamento Financeiro – Características e Fundamentos 4
2 Demonstrativos Orçamentários 5
2.1 Demonstrativo do Resultado do Exercício Projetado 5
2.2 Fluxo de Caixa Projetado 5
3 A necessidade de se cruzar o planejamento com a execução real e suas medidas corretivas 6
4 Ferramentas de Análise de Investimentos 6
4.2 Valor Presente Líquido 6
4.3 Taxa Interna de Retorno 6
4.4 Payback Descontado 6
4.5 Índice de Lucratividade Líquida 6
5 Princípios Básicos do Valor do Dinheiro no Tempo 6
5.1 Valor Presente 6
5.2 Valor Futuro 6
5.3 Séries Uniformes de Pagamentos 7
5.4 Séries Uniformes de Desembolso 7
6 Séries Uniformes de Desembolso 7
6.1 Tributos Empresariais 7
6.2 ICMS 7
6.3 PIS 7
6.4 COFINS 7
6.5 IR 7
6.6 CSLL 7
7 A evolução da Inflação,Juros e Câmbio no Plano Real 7

Conclusão 8
Referências 9
Introdução

Planejamento Financeiro – Características e Fundamentos

Conceito: O planejamento financeiro é um aspecto importante para o funcionamento e sustentação da empresa, pois fornece roteiros para dirigir, coordenar e controlar suas ações na consecução de seus objetivos. O planejamento financeiro estabelece o modo pelo qual os objetivos financeiros podem ser alcançados. Um plano financeiro é, portanto,uma declaração do que deve ser feito no futuro. .

Função:Dentro da estratégia financeira de uma empresa, o planejamento é ferramenta de vital importância, uma vez que o caixa determina a sobrevivência da empresa, e é através dele que se saberá se a empresa possui liquidez para saudar seus compromissos ou se necessitará fazer financiamentos. O planejamento financeiro evita surpresas e cria planos alternativos caso ocorram imprevistos. O planejamento financeiro estabelece diretrizes de mudança e crescimento numa empresa, preocupando-se com uma visão global, com os principais elementos de políticas de investimento e financiamento da empresa.
Quando as estimativas e previsões a respeito do futuro