Adm Fin Curto Prazo

Capital circulante líquido para o trimestre
O capital circulante líquido indica que a empresa apresentará dificuldades para pagamentos nos dois primeiros meses. Já no terceiro mês possui capacidade de pagamento, sem a necessidade de recorrer a terceiros (aumento do PL, financiamentos ou venda de ativos).
1º Mês
2º Mês
3º Mês
Ativo Circulante
R$ 133.582,00
R$ 137.162,00
R$ 118.279,00
Passivo Circulante
R$ 142.613,00
R$ 141.946,00
R$ 110.465,00
CCL
-R$ 9.031,00
-R$ 4.784,00
R$ 7.814,00
Liquidez do ativo circulante ao longo do trimestre
No primeiro mês, a empresa possui 0,93 como índice de liquidez circulante. Ou seja, para cada R$ 1, a empresa possui R$ 0,93 para pagamento. O índice no 2º mês é de 0,96, também inferior a necessidade (R$ 1). Já no terceiro mês, a empresa possui R$ 1,07 para cada R$ 1.
1º mês
2º mês
3º mês
Ativo Circulante
R$ 133.582,00
R$ 137.162,00
R$ 118.279,00
Caixa
R$ 72.159,00
R$ 67.563,00
R$ 64.727,00
Bancos
R$ 46.659,00
R$ 55.363,00
R$ 41.427,00
Estoques
R$ 14.764,00
R$ 14.236,00
R$ 12.125,00
Passivo Circulante
R$ 142.613,00
R$ 141.946,00
R$ 110.465,00
Liquidez Corrente
0,936674777
0,966297043
1,070737338
Para o trimestre, possui R$ 389023,00 de ativo circulante, R$ 395024,00 de passivo circulante e índice de liquidez 0,98, ou seja, não possui capacidade de pagamento de suas contas sem intervenção.
Podemos considerar alta liquidez, visto que apenas 10% está na forma de estoque; 52% do ativo circulante está no caixa e 36% nos Bancos, ou seja, liquidam-se rapidamente.
Procedimento em caso de estratégia agressiva
Caso a empresa adote por uma estratégia agressiva, deverá antecipar seus recebíveis do 3º mês e obter um empréstimo para ter um CCL próximo à 0:
2
1º Mês
2º Mês
3º Mês
Ativo Circulante
R$ 133.582,00
R$ 137.162,00
R$ 118.279,00
Passivo Circulante
R$ 142.613,00
R$ 141.946,00
R$ 110.465,00
CCL
-R$ 9.031,00
-R$ 4.784,00
R$ 7.814,00
Novo ativo circulante
R$ 142.613,00
R$