Tres Maiores Fraudes

aqueles que trabalham como pessoa jurídica(PJ), profissional autônomo, ou ainda como servidor público pelo regime jurídico estatutário federal . CONSTITUIÇAO FEDERAL: Constituição (também chamada de lei fundamental, lei suprema, lei das leis, lei maior ou magna carta) é um conjunto de normas de governo, que pode ser ou não codificada como um documento escrito, que enumera e limita os poderes e funções de uma entidade política. Essas regras formam, ou seja, constituem, o que a entidade…

Fraude e Erro Já citamos algumas vezes os termos fraude e erro, e apesar de seus conceitos serem, de certa forma, bem intuitivos, entraremos em mais detalhes sobre sua caracterização e das responsabilidades envolvidas em sua apuração, avaliação e comunicação. De acordo com a NBC TA 240, as distorções nas demonstrações contábeis podem originar-se de fraude ou erro. O fator distintivo entre fraude e erro está no fato de ser intencional ou não intencional a ação subjacente que resulta em…

determinados dias: Pena - detenção, de um mês a um ano, e multa, além da pena correspondente à violência; II - a abrir ou fechar o seu estabelecimento de trabalho, ou a participar de parede ou paralisação de atividade econômica: Pena - detenção, de três meses a um ano, e multa, além da pena correspondente à violência. 2.2 BEM JURÍDICO: O artigo 197 do Código Penal Brasileiro visa tutelar o bem jurídico liberdade de trabalho, em relação à escolha da profissão, de quando abrir…

.................................................................... 4 1.2 CRIMES CONTRA ORDEM TRIBUTÁRIA E PENAS APLICADAS..................................... 5 2. FRAUDE .......................................................................................................................................... 7 2.1 FRAUDES TRIBUTÁRIAS ................................................................................................................. 9 3. SONEGAÇÃO .........................

Sarbanes-Oxley A Lei Sarbanes-Oxley, também conhecida como SOX, é uma lei americana, criada pelos senadores Paul Sarbanes e Michael Oxley e sancionada em 30 de julho de 2002 pelo Presidente George W. Bush. Ela surgiu em resposta aos escândalos de fraudes contábeis em grandes empresas como a Enron (do setor de energia) e WorldCom (telecomunicações), que afetaram a credibilidade do mercado de ações dos Estados Unidos. Um mercado que aparentemente era eficiente, foi constado extremamente…

Universidade Estadual de Campina::. Curso de Ciências Econômicas Fel/ hi ! d lcttvt~ Orientadora: Pro f. Dra. Maryse Farhi Aluno: André Vinicius da Silva Arbitragem e fraudes financeiras: os casos do Banco Barings e do Banco Société Générale Campinas TCC/UNICAMP Si38a 1290003779/IE 2008 André Vinicius da Silva Arbitragem e fraudes financeiras: os casos do Banco Barings e do Banco Société Générale Monografia apresentada como trabalho de conclusão de curso de Graduação em…

obrigatória, no caso da auditoria externa, para empresas com ações na bolsa de valores e de capital fechado consideradas de grande porte. São vantagens da auditoria externa, entre outras: Melhor segurança nos números apresentados; Desestímulo a fraudes; Maior segurança para os investidores; Menor custo de capital; Melhores controles e operações mais seguras e eficientes. 1.2-TIPOS DE AUDITORIA Auditoria interna; e Auditoria externa. 1.3-AUDITORIA INTERNA É conduzida por…

venda de mercadorias para revenda (a venda de um bem imobilizado, empréstimos). Regime de Competência A Companhia Beta contratou, em 01/08/2010, um seguro contra incêndio para fábrica, com prazo de cobertura de três anos e vigência imediata. O prêmio foi de R$ 27.000,00, pago em três parcelas iguais mensais, sem juros, sendo a última paga em 01/11/2010. De acordo com o Regime de Competência, a companhia Beta deverá ter lançado em sua escrituração contábil, como despesa de seguro, no…

I DOUTRINA 1 BREVES CONSIDERAÇÕES A RESPEITO DA FRAUDE EM PRODUTOS DESTINADOS A FINS TERAPÊUTICOS OU MEDICINAIS PREVISTA NO ARTIGO 273 DO CÓDIGO PENAL CARLA LILIANE WALDOW ESQUIVEL Mestre em Direito Penal pela Universidade Estadual de Maringá. Docente da graduação e pós-graduação em Direito da Universidade Estadual do Oeste do Paraná, da pós-graduação da Faculdade Estadual de Ciências e Letras de Campo Mourão e da Universidade Paranaense. Coordenadora do Curso de pós-graduação em Direito…

eventualmente de limitação de responsabilidade, que só pode ser descartado caso o uso da pessoa afaste-se dos fins para os quais o direito criou. O pressuposto fundamental da desconsideração é o desvio da função da pessoa jurídica, que se constata na fraude e no abuso de direito relativos à autonomia patrimonial, pois a desconsideração nada mais é do que uma forma de limitar o uso da pessoa jurídica aos fins aos quais ela é destinada. A autonomia patrimonial da pessoa jurídica só…