contabilidades

54.159,60 54.159,60 160.523,55 160.523,55 COFINS A RECOLHER (PC) 249.462,40 249.462,40 739.381,20 739.381,20 IRRF A RECOLHER 215,41 215,41 Provisão de Férias 1.701,63 1.701,63 Provisão de 13º Salário 1.134,42 1.134,42 Provisão de INSS s/ Férias 456,04 456,04 Provisão de FGTS s/ Férias 136,13 136,13 Provisão de INSS s/ 13º Salário 304,02 304,02 Provisão de FGTS s/ 13º Salário 90,75 90,75 Provisão para IR e CSLL 777.167,24 777.167,24 VARIAÇÕES MONETÁRIAS ATIVAS A VENCER 107.252,70 107.252,70 0,00 JUROS ATIVOS A VENCER 26.813,20 26.813,20 0,00 CAPITAL SOCIAL (PL) 2.500.000,00 2.500.000,00 RESERVA DE LUCROS (PL) 638.000,00 638.000,00 PREJUÍZO DO EXERCÍCIO -2.227.366,13 -2.227.366,13 LUCRO DO EXERCÍCIO 2.513.451,41 2.513.451,41 ====> Lucros já deduzido o IR e CSLL BALANCE EM 30/06/2013 10.084.479,66 10.094.369,77 22.997.441,12 22.987.551,01 6.874.496,57 6.874.496,57 Despesas Financeiras 136.363,64 136.363,64…

Operações de caráter cultural e artístico Exemplo – dedução do incentivo no IR mensal por estimativa: mês de junho/2006 (imposto a ser pago até 31.07.2006): (+) Imposto normal........................R$ 52.500,00 (+) Adicional do IR........................R$ 20.000,00 (=) Total do IR devido no mês.....R$ 72.500,00 no mês dispêndios em favor de projetos culturais aprovados pelo Ministério da Cultura: R$ 5.000,00 (a título de doações); e R$ 3.000,00 (patrocínios). Fonte: IN SRF…

que todos os exemplos são meramente ilustrativos. Para avaliação de fatos tributários (reais ou potenciais), verificar a adequação dos cálculos à efetiva realidade fiscal do contribuinte e legislação vigente à época. SIGLAS UTILIZADAS: 2XX0: ano atual 2XX1: ano seguinte 2XX0-1: ano anterior ao atual 2XX0-2: 2º ano anterior ao atual CLT: Consolidação das Leis do Trabalho (Decreto-Lei 5.452/43) COFINS: Contribuição Social para o Financiamento da Seguridade Social (Lei…

LALUR 1 ADIÇÕES 2 EXCLUSÕES 3 ADIÇÕES E EXCLUSÕES APLICADAS AO IRPJ 4 ADIÇÕES E EXCLUSÕES APLICADAS À CSLL ADIÇÕES De acordo com o art. 249 do RIR de 1999 e arts. 38 e 54 da IN SRF nº 390 de 2004, na determinação do lucro real e da base de cálculo da CSLL, serão adicionados ao lucro líquido do período de apuração: 1. os custos, despesas, encargos, perdas, provisões, participações e quaisquer outros valores deduzidos na apuração do lucro líquido que, de acordo com a…

APURAÇÃO DO LUCRO REAL – IRPJ E CSLL Janeiro / 2011 Sumário 1 - Introdução 2 - Pessoas Jurídicas Obrigadas a Apuração pelo Lucro Real 3 - Determinação do Lucro Real 3.1 - Formação do Lucro Tributável 3.1.1 - Lucro Antes do IR e CSL 3.1.2 - Adições (Despesas contabilizadas e não aceitas pelo fisco) 3.1.3 - Adições (Receitas exigidas pelo fisco não contabilizadas em receita) 3.1.4 -…

Boletim de Ocorrência Policial. Base legal art. 364 do RIR/99. Se o agente for diretor ou administrador, por agir como órgão da sociedade, não pode ser considerado empregado e muito menos terceiros, portanto, completamente indedutível, mesmo que a empresa tenham movido ação penal contra esse agente . PN-50/73 2.6 Pagamento Sem Identificação do Beneficiário Indedutível de acordo com a Portaria 187/93 e art. 283 a 288 do RIR/99. 2.7 Saldo das Contas de Provisões não Dedutíveis em…

TRIBUTAÇÃO DO IRPJ E DA CSLL NO LUCRO REAL 1 - Introdução A expressão lucro real significa o próprio lucro tributável, para fins da legislação do imposto de renda, distinto do lucro líquido apurado contabilmente. De acordo com o artigo 247 do Regulamento de Imposto de Renda, RIR/1999, lucro real é o lucro líquido do período de apuração ajustado pelas adições, exclusões ou compensações prescritas ou autorizadas pela legislação fiscal. A determinação do lucro real será…

Módulo da disciplina: Contabilidade Fiscal PARTE - 01 ASSUNTOS 1. APURAÇÃO PELO LUCRO PRESUMIDO 2. APURAÇÃO PELO LUCRO REAL 3. INCENTIVOS FISCAIS 4. RETENÇÃO DE IRF Base Legal – Lei 10.833/03 (Regime não cumulativo do PIS/COFINS) IN SRF nº 390/04 (Regula a CSLL) IN SRF nº 459/04 (Regula as retenções das Contribuições…

Semeguini Imposto de Renda Pessoa Jurídica: Apuração pelo Lucro Real UNIVERSIDADE NOVE DE JULHO São Paulo 2009 Marcio Cordeiro da Silva RA 905201646 Rafael Ferreira Costa Semeguini RA 905201211 Imposto de Renda Pessoa Jurídica: Apuração pelo Lucro Real Monografia de TC apresentada como exigência para a obtenção do título de Bacharel em Ciências Contábeis, à Universidade Nove de Julho – UNINOVE, sob a orientação do Professor Especialista Gisele Walczak da Silva. …

(Declaração de Ajuste Anual). A apresentação dessa declaração é obrigatória a todos os trabalhadores que possuem rendimento superior ao valor mínimo definido pelo governo. O órgão responsável pela recolha do imposto de renda no Brasil é a Receita Federal. No website desse órgão é possível encontrar todos os documentos e softwares necessários para elaboração da declaração de imposto de renda. A Receita Federal é também responsável pelo cruzamento das informações prestadas…