Papel Do Contador Na Lavagem De Dinheiro

- CRC-GO nº 9718 8. HELI APARECIDO BORGES - CRC-GO nº 12928/P 9. DEUSDETE CARDOSO BELÉM - CRC-GO nº 15198 INTRODUÇÃO O Contador atua, geralmente, em diversos setores, mas também é verdade que cada profissional busca sua realização naquilo que lhe completa e em que o ganho financeiro seja consequência deste esforço continuado. Nesta órbita, atuo como perito-contador do juízo nas Justiças Estadual e Federal de Goiás há mais de 10 (dez) anos e, hoje, posso afirmar que esse é um dos…

primado por implementar programas de qualidade em diversas etapas. Os velhos escritórios empoeirados, com prateleiras amontoadas de cadastros de clientes, móveis velhos, e aquela sala mal iluminada, cedem espaço a um ambiente “clean” em que, aos poucos, papéis vão sendo substituídos por informações armazenadas em microcomputadores. Algumas dicas importantes... - É necessário ter flexibilidade e habilidade para intermediar as transações de forma a satisfazer ambas as partes envolvidas. -…

empresas e seus executivos (ASHFORTH et al., 2008; BORGERTH, 2007; GORNIK-TOMASZEWSKI; MCCARTHY, 2005). Multas também parecem não inibir a ação ilícita, já que, para evitar condenações, os executivos das empresas lançam mão de acordos e grandes somas em dinheiro (HAMDANI; KLEMENT, 2008). Em 2001 e 2002, nos EUA, por exemplo, executivos dos principais bancos do país pagaram indenizações que chegaram ao montante de US$ 1,4 bilhão, para não serem processados criminalmente (STIGLITZ, 2003).…

de 2014 EDITOR: CONSELHO REGIONAL DE CONTABILIDADE DO RIO GRANDE DO SUL Rua Baronesa do Gravataí, 471 90160-070 Porto Alegre-RS Fone/fax (51) 3254-9400 E-mail: crcrs@crcrs.org.br Internet: http://www.crcrs.org.br Coordenação-geral: Contador ANTÔNIO PALÁCIOS – Presidente do CRCRS Coordenação da edição: Márcia Bohrer Ibañez edição revista e atualizada até março de 2014 PREFÁCIO Colega: O Programa de Fiscalização Preventiva – Educação Continuada do CRCRS tem…

produto/serviço CONTABILIDADE E FINANÇAS Inputs - Entradas In Puts ENTRADA Insumos As entradas correspondem a todos os recursos de transformação e a serem transformados no processo produtivo: pessoas, matérias-primas, infraestrutura, dinheiro, plantas, máquinas, equipamentos, etc. TRANSFORMAÇÃO In Puts Há dois tipos de recursos: de transformação e a serem transformados. ENTRADA TRANSFORMAÇÃO Insumos Recursos de transformação : são as pessoas,…

Dos Crimes em Espécie 14 Apropriação Indébita Previdenciária – art. 168-A 14 Sonegação de Contribuição Previdenciária – art. 337-A do CP 16 Contrabando ou Descaminho – art. 334 do CP 16 Contrabando ou Descaminho por Assimilação 18 Lavagem de Capitais – Lei 9613/98 18 O objeto jurídico tutelado é a Administração Pública. 19 Causas de Aumento e Diminuição de Pena 19 Processo 19 Benefícios Vedados 20 Apreensão de Bens e Ação Controlada 20 Efeitos da Condenação 20

Distribuição de Fundos de Investimento ................ 37 2.2.1.7. Adequação dos investimentos recomendados (Suitability)........................................... 40 2.3. Prevenção Contra a Lavagem de Dinheiro .................................................................... 41 2.3.1. Conceito de Lavagem de Dinheiro. Legislação .............................................................. 41 2.3.2.…

por implementar programas de qualidade em diversas etapas. Os velhos escritórios empoeirados, com prateleiras amontoadas de cadastros de clientes, móveis velhos, e aquela sala mal iluminada, cedem espaço a um ambiente “clean” em que, aos poucos, papéis vão sendo substituídos por informações armazenadas em microcomputadores. Algumas dicas importantes... - É necessário ter flexibilidade e habilidade para intermediar as transações de forma a satisfazer ambas as partes envolvidas. - É…

responsabilidade do contabilista ou contador que cuida de sua escrita, podendo ainda recorrer ao advogado tributarista para tratar de assuntos tributários mais complicados. Dentro de noções básicas que são do interesse do empreendedor, pode-se iniciar por esclarecer que os tributos são prestações pecuniárias (em dinheiro), que o contribuinte deve ao fisco, por força de legislação específica que institui a obrigação. Os tributos são, por isso, recolhidos necessariamente em dinheiro,…

Brasil (BACEN). No entanto, cabe salientar que qualquer quebra de paradigmas e regras em relação à SUSEP e ao BACEN pode acarretar em falhas e exposição de processos com grande propensão à incidência de crimes fraudulentos ou cometimento de lavagem de dinheiro, além de aumentarem os riscos das operações que possam impactar na continuidade dos negócios. Vimos no decorrer da primeira década dos anos 2000 uma explosão de escândalos fraudulentos que devido a sua relevância levaram à quebra…