Auditoria interna

toria internaManual de Controlo Interno MANUAL DE CONTROLO INTERNO IPL | Instituto Politécnico de Leiria Aprovado pelo Conselho de Gestão a 30 de Junho de 2008 1.ª Versão Manual de Controlo Interno Artigo 1.º Objectivos O presente Manual estabelece um conjunto de regras que definem os métodos e procedimentos de controlo interno, a adoptar por todos os serviços do Instituto Politécnico de Leiria. Artigo 2.º Âmbito de aplicação 1. O presente Manual estabelece os princípios gerais que disciplinam todas as operações relativas à gestão do Instituto Politécnico de Leiria e respectivas Unidades Orgânicas, nas suas diversas vertentes, nomeadamente, administrativa, financeira, orçamental, contabilística, patrimonial, aquisição de bens e serviços e empreitadas. 2. Os dirigentes e responsáveis do IPL e das Unidades Orgânicas deverão implementar e fazer cumprir as normas definidas no presente Manual. Artigo 3.º Objecto A Norma de Controlo Interno integra os procedimentos de controlo interno na área de receita, despesa, operações de tesouraria, cadastro e inventário dos bens, Auditoria Interna e anexos ao presente Regulamento, designadamente, os procedimentos e PCI-R-001 – Receita, PCI-R-002 - Receitas com emissão de facturas, PCI-D-001 – Fundo de Maneio, PCI-D-002 – Aquisição de bens e serviços inferiores a 4987,98€, PCI-D-003 Processamento de Abonos, PCI-D-004 - Ajudas de custo, PCI–D-005- Contratos de tarefa e avença, PCI-D-006 - Aquisição de bens e serviços,…

Avaliação do Sistema de Controlo Interno em vigor nas Lojas da TDM, SARL ÍNDICE 1. SUMÁRIO EXECUTIVO............................................................................................... 1 2. INTRODUÇÃO .............................................................................................................. 2 2.1. Exposição do Tema e Sua Relevância........................................................................... 2 3. DEFINIÇÃO DO…

GERENCIAMENTO E CONTROLE INTERNO NAS DECISÕES GERENCIAIS EM ESCRITÓRIOS CONTÁBEIS SOB A ÓTICA DOS GESTORES RESUMO O objetivo deste estudo foi a verificação se os sistemas de gerenciamento e controle interno atendem a necessidade informacional para decisão dos gestores do escritório de Contabilidade. Visto que a pesquisa foi aplicada no escritório contábil localizada em João Pessoa – Paraíba, a partir de aplicação de entrevistas com os gestores do escritório contábil e da verificação…

SISTEMA DE CONTROLO INTERNO SOBRE A GESTÃO DE TESOURARIA O caso: Aeroportos de Moçambique, E.P. Jorlinho A. Frenque Mafumo TRABALHO DE LICENCIATURA EM CONTABILIDADE E FINANÇAS UNIVERSIDADE EDUARDO MONDLANE FACULDADE DE ECONOMIA Maputo, Moçambique Julho de 2012 UNIVERSIDADE EDUARDO MONDLANE FACULDADE DE ECONOMIA SISTEMA DE CONTROLO INTERNO SOBRE A GESTÃO DE TESOURAIA O CASO: AEROPORTOS DE MOÇAMBIQUE, E.P. Jorlinho A. Frenque Mafumo Tese de licenciatura…

FACULDADE SANTA HELENA KÁTIA LEANDRO CABRAL MANUAL DE PROCEDIMENTOS NA EMISSÃO DE PARECERES DE AUDITORIA E PERICIA CONTÁBIL RECIFE 2014 KÁTIA LEANDRO CABRAL MANUAL DE PROCEDIMENTOS NA EMISSÃO DE PARECERES DE AUDITORIA E PERICIA CONTÁBIL. Projeto apresentado à disciplina de Orientação de TCC como requisito parcial para obtenção da aprovação de conclusão do curso de (Ciências Contábeis ). Orientador: Jacirley Lemos …

.. 2 1. Diplomas Legais ..................................................................................................................... 7 1.1 1.2 2. POCAL – Plano Oficial de Contabilidade Autarquias Locais .................................................... 8 Lei das Finanças Locais .......................................................................................................... 16 Documentos de Apoio…

finalidade da contabilidade é de controlar o patrimônio da empresa através dos registros dos atos e fatos administrativos, transformados em valores, de acordo com a documentação específica. O registro contábil é o instrumento de informação para análise dos gestores na organização, porém, propicia resultados para a tomada de decisões. As informações dos atos e dos fatos administrativos se dão por elementos internos e externos da empresa. Tomamos como exemplo de documentos específicos;…

O que é controle interno. Este estudo visa demonstrar a importância do controle interno como ferramenta fundamental para assegurar a fidedignidade e integridade dos registros e demonstrações contábeis. Sua utilização torna-se indispensável para a segurança da empresa e também para resguardar o administrador na sua tomada de decisões. Os processos se tornam ágeis e de fácil entendimento para todos os usuários, tanto internos quanto externos que fazem uso dessas informações. Com este…

Setor de Recursos Humanos O sistema de Controle Interno recomenda ao Setor de Recursos Humanos a adoção dos procedimentos: Confecção individual de pasta funcional dos funcionários; Manter arquivo próprio de toda a legislação e documentos pertinentes ao setor de pessoal, tais como: lei de contratação temporária, C.L.T., leis de reajuste e revisão geral, tabelas e instruções do INSS, pareceres jurídicos, Constituição Federal e Constituição Estadual; Manter controle mensal do…

Página 1 Total 31 MANUAL DE PROCEDIMENTO MANUAL DE CONTROLE FINANCEIRO Data de emissão: 30.12.2006 ASSUNTO: ÍNDICE Substitui a de: ITEM A S S U N T O S PÁG. ÍNDICE.................................................................................................... 1 1 INTRODUÇÃO........................................................................................ 2 2…