Efetuar A Conciliação Bancária Da Cia Alfa S A

programa de auditoria de acordo com tais objetivos e com a segurança fornecida pelos sistemas de controles internos avaliados. Passo 3- Efetuar a conciliação bancária da Cia. Alfa S.A. PAPEL DE TRABALHO Cia. Alfa Executado por _________________________ Data ____/____/____ Conferido por _________________________ Data ____/____/____ CONCILIAÇÃO BANCÁRIA S Saldos em 31/12/X2 Extrato Razão Analítico 122.000 111.500 Cheque n° 11.708 / 11.709 18.500 Cheque n° 11.708 (9.000) Cheque…

– Abatimento sobre compras do dia 05/09 no valor de 30,00, em decorrência de algumas mercadorias que não estavam de acordo com as especificações do pedido; Lançamento no diário D – Fornecedores ------------------------.30 C – Abatimento s/ compras ----------- 30 06/09 – Pagamento de frete sobre compras à Transcompras Ltda., conforme conhecimento no. 2244 no valor de R$ 200,00, através do cheque no. 1211 do Banco ABC S.A; Lançamento no diário D – Compras…

transações da empresa, como: - dinheiro em caixa; - dinheiro em contas correntes bancárias; - recebimentos não depositados; - dinheiro ou cheques em trânsito. Para um ativo ser classificado no grupo de caixa e bancos é importante que não haja restrições quanto a seu uso imediato. Os cheques emitidos e ainda não entregues aos beneficiários não devem ser considerados como redução de caixa e bancos. As contas bancárias no exterior devem ser atualizadas periodicamente (saldo em moeda…

da experiência do auditor, que, colocada em prática, possibilitará que sejam identificados problemas no item em exame. Passo 3- Efetuar a conciliação bancária da Cia. Alfa S.A. PAPEL DE TRABALHO Cia. Alfa Executado por _________________________ Data ____/____/____ Conferido por _________________________ Data ____/____/____ CONCILIAÇÃO BANCÁRIA S Saldos em 31/12/X2 Extrato Razão Analítico 122.000 111.500 Cheque n° 11.708 / 11.709 18.500 Cheque n° 11.708 (9.000) …

Demonstrações, desde que não enquadradas como SGP - Sociedades de Grande Porte. SOCIEDADES LIMITADAS E OUTRAS SOC. As Ltdas e demais sociedades, desde que não enquadradas como SGP. 1.4 PESSOAS JURÍDICAS NÃO ABRANGIDAS PELO CONCEITO DE PMEs a) Cias Abertas, reguladas pela CVM; b) SGP definidas Lei 6.404/76e11.638/07; c) Instituições Financeiras e entidades autorizadas a funcionar pelo BCB; d) Sociedades reguladas pela SUSEP e outras sociedades cuja prática contábil seja ditada…

Circularização das Instituições Financeiras .................................................................... 14 Cutoff de Cheques ........................................................................................................... 16 Conciliação Bancária ....................................................................................................... 16 CONTAS A RECEBER ................................................................................................…

Circularização das Instituições Financeiras .................................................................... 14 Cutoff de Cheques ........................................................................................................... 16 Conciliação Bancária ....................................................................................................... 16 CONTAS A RECEBER ................................................................................................…

testes do que o normal, já que o risco é maior. A melhor forma de se certificar que os recursos em caixa existem é contá-los fisicamente. Já para as contas correntes bancárias devem-se obter uma carta do banco confirmando o saldo dessas contas é a forma normalmente utilizada. O auditor externo deve auditar as reconciliações bancárias. 1.4.1 Revisão do controle interno Attie (2000, p. 253) ressalta que a revisão do controle tem a finalidade de determinar qual a confiabilidade…

3.2 - Cobrança Layout Padrão Febraban 240 posições V08.4 http://www.febraban.org.br 3.2.1 - Descrição do Processo Objetivo O produto Cobrança Bancária tem por objetivo fornecer aos clientes dos bancos, os meios para racionalizar o processo de contas a receber. O banco atua de acordo com as determinações do cedente. O tratamento do Contas a Receber pelos Bancos abrange todo o controle dos Títulos em Carteira, desde a comunicação da dívida ao Sacado (notificação através de vários meios,…

Balanço Patrimonial, ou seja, é o Ativo de maior liquidez. São registrados no grupo de caixa e bancos os recursos disponíveis para aplicação nas transações da empresa tais como: - Dinheiro em caixa; - Dinheiro em contas correntes Bancárias; - Recebimentos não depositados; - Dinheiro ou cheques em trânsito. Para um ativo ser classificado no grupo de caixa e bancos é importante que não haja restrições quanto ao seu uso imediato. Os cheques emitidos e ainda não