UMA PROPOSTA DE PADRONIZAÇÃO DAS AUDITORIAS DO CONTROLE INTERNO DO PODER EXECUTIVO, NO ÂMBITO DAS PARCERIAS PÚBLICO PRIVADA NO ESTADO DA BAHIA

FILARDI AUDITORIA GERAL DO ESTADO: PIO: UMA PROPOSTA DE PADRONIZAÇÃO DAS AUDITORIAS DO CONTROLE INTERNO DO PODER EXECUTIVO, NO ÂMBITO DAS PARCERIAS PÚBLICO PRIVADA NO ESTADO DA BAHIA Salvador 2011 CLAUDIO JOSE MASCARENHAS FERREIRA E JOSÉ ATÍLIO CARDOSO FILARDI AUDITORIA GERAL DO ESTADO: UMA PROPOSTA DE PADRONIZAÇÃO DAS AUDITORIAS DO CONTROLE INTERNO DO PODER EXECUTIVO, NO ÂMBITO DAS PARCERIAS PÚBLICO PRIVADA NO ESTADO DA BAHIA Projeto apresentado ao Núcleo de Pós-Graduação em Administração da Universidade Federal da Bahia – NPGA/UFBA, como requisito para a obtenção do grau de Especialista em Administração Financeira Governamental. Orientador (a): Prof. Dr. Ernani Coelho Neto Co-orientador (a): Prof. Dra. Elizabeth Matos Ribeiro Prof. Ms. José Carlos Sales Salvador 2011 S U M Á R I O 1) APRESENTAÇÃO 4 2) DIAGNÓSTICO 7 a) Contexto do Problema 7 b) Análise dos dados 19 c) Definição do problema 20 3) MARCO TÉCNICO/TEÓRICO 23 4) PROGNÓTISCO 31 a) Situação Pretendida 31 b) Recomendações 33 c) Envolvidos 34 d) Definição das Responsabilidades 35 e) Limitações das Recomendações 36 5) CRONOGRAMA E RECURSOS 36 6 CONSIDERAÇÕES FINAIS 42 REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS 44 ANEXO: Manual de Controle e Fiscalização para as Parcerias Público-Privadas do Estado da Bahia: Guia e Roteiro Básico da Auditoria…

empresa no período de 09/02/2009 até 17/02/2010, elaborou o relatório no período de 03/03/2010 a 30/09/2010 perfazendo as 300 horas, sob a supervisão do orientador Sr. Alexandre Castelhano Tassinari, tendo demonstrado ótimo aproveitamento. São Paulo, 16 de Outubro de 2010. Contrato de Concessão Sumário Objetivo 11 Apresentação da Empresa 12 Visão Geral 14 Modelo de Governança 15 Diretrizes Institucionais 15…

previsibilidade, os sócios decidiram redirecionar o foco do negócio e buscaram mercados para os quais as tecnologias que dominavam teriam potencial de aplicação. As indústrias Automotiva e de Gestão de Tráfego foram as que demonstraram maior sinergia e potencial de exploração naquela ocasião. Uma montadora de veículos instalada no Brasil aceitou adquirir da empresa um sistema de testes para sua linha de montagem em 1991. O contrato abriu outras portas para desenvolvimento de…

vida. 4.0 - CARACTERIZAÇÃO DA EMPRESA 4.1 - DADOS DA EMPRESA Razão Social: Concessionária de Rodovias Sol (Rodosol) C.N.P.J. : 02415608-000151 Endereço: Estrada João Lopes , 3177 – Distrito Industrial Cidade: Araçariguama, São Paulo. UF: SP CEP: 18000-568 Número de funcionários: 500 4.2 - HISTÓRICO DA EMPRESA A Rodosol administra 162 quilômetros de rodovias por onde trafegam diariamente mais de 500 mil veículos. O Sistema Castelo-Raposo integra as rodovias…

pesquisa consistirão em poder propor o conhecimento e aperfeiçoamento dos controles internos. A implantação de sistemas de controles auxilia os gestores na tomada de decisão e contribuiria ainda mais para que se execute os processos com transparência de seus atos, garantindo ainda mais sua credibilidade junto à sociedade. Nas próximas seções serão apresentados os seguintes assuntos: a) Na seção dois será apresentado o referencial teórico b) Na seção três será apresentado a metodologia c)…

maiores empresas de concessão de infra-estrutura do mundo, com atuação nos segmentos de concessão de rodovias, mobilidade urbana e serviços. CCR foi criada a partir da unificação de ações detidas por grandes grupos nacionais. A companhia abriu seu capital em 2000 e realizou emissão primária de ações em 2002, quando foi à primeira companhia a aderir ao Novo Mercado da Bolsa de Valores, Mercadorias e Futuros (BM&FBovespa). Hoje, a CCR integra os mais importantes índices do mercado…

Oportunidades e riscos 35 Desempenho 46 Panorama futuro 59 Sobre esse relatório 4 18 64 MENSAGEM DO PRESIDENTE Em 2013, o Grupo CCR realizou investimentos de grande porte nas infraestruturas que administra. Avançou a organização interna, obteve resultados financeiros expressivos e conquistou negócios importantes, que sinalizam para fortalecer ainda mais a Companhia. Mesmo que, na área econômica, o ano tenha apresentado um ambiente desafiador. A…

Superiores do Reino Unido, da Argentina e do Brasil, do Banco Mundial e da sociedade civil brasileira. A atuação das Entidades Fiscalizadoras Superiores (EFS) no controle externo de processos de privatização e da gestão finalística dos entes reguladores implica na superação de grandes desafios relacionados à capacitação de servidores e ao aperfeiçoamento dos métodos e técnicas de auditoria, na construção de base sólida de conhecimento sobre boas práticas regulatórias, utilizando inclusive…

Andrade Gutierrez Participações S.A. Demonstrações Financeiras Anuais Completas referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2014. ÍNDICE DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS ANUAIS COMPLETAS Apresentamos as Demonstrações Financeiras Anuais Completas da Andrade Gutierrez Participações S.A. e Controladas, distribuídas da seguinte forma: Relatório da administração; Relatório dos auditores independentes; Declaração dos diretores sobre o relatório (parecer) da auditoria independente;…

reguladoras, concessionárias e usuários de serviços públicos. Nos meados da década de 90, além da implantação de projetos prioritários, o Governo promoveu a modernização dos instrumentos normativos relacionados ao setor de transporte, viabilizando novos mecanismos que visavam a concretização de relações público-privadas, capazes de assegurar o aporte de recursos necessários e a recuperação e ampliação da infra-estrutura rodoviária e de outros serviços de transporte. Marcos…