Trabalho de contabilidade bancaria

TRABALHO DE CONTABILIDADE BANCARIA E FINANCEIRA
1. A respeito da contabilidade orçamentária e financeira a Lei n. 4.320/64 determina, exceto que:
(a) os depósitos de terceiros não integram a dívida flutuante.
(b) deve ser evidenciado o montante dos créditos orçamentários vigentes.
(c) as operações não compreendidas na execução orçamentária que resultem débitos ou créditos de natureza financeira serão também objeto de registro contábil.
(d) os débitos de tesouraria integram a dívida flutuante.

2. A contabilidade geral ou financeira, enfocada como o instrumento que fornece o máximo de informações úteis para dentro e para fora da empresa, tem como objetivo principal o (a):
(a) atendimento de exigências governamentais.
(b) controle patrimonial.
(c) registro de atos e fatos administrativos.
(d) tomada de decisões.

3. Monte de forma clara um uma planilha as operações bancarias e explique cada uma delas.

1. OPERAÇÕES COM DUPLICATAS
As empresas comerciais, frequentemente, vendem mercadorias a prazo. Quando as vendas são efetuadas mediante a emissão e aceite de Duplicatas, estas poderão ser negociadas pelas empresas.
Com esses títulos, as empresas efetuam transações junto aos bancos, seno as mais comuns: Cobrança Simples de Duplicatas, Descontos de Duplicatas e Empréstimos mediante Caução de Duplicatas.

1.1. COBRANÇA SIMPLES
É uma operação na qual a empresa envia suas duplicatas ao estabelecimento bancário para que este efetue a cobrança, prestando-lhe assim, um serviço. A empresa relaciona as duplicatas, e paga uma taxa ao banco por duplicata a ser cobrada, o banco se encarrega simplesmente de receber o dinheiro e depositar na conta da empresa, acrescido dos juros de mora ou dos descontos financeiros concedidos, se ocorrerem. Essa operação não gera lançamento permutativo ou modificativo por não constituir um fato contábil, mas simplesmente um ato administrativo. O lançamento então é de compensação.

D. Duplicatas c/ Cobrança
C.