trabalho de adm

ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA
FUNDAMENTOS DA GESTÃO DE ATIVOS E PASSIVOS CIRCULANTES
OS CONTROLES FINANCEIROS BÁSICOS
PROF. Ms. ROGÉRIO MARTINS FURTADO DE SOUZA

Esse texto objetiva apresentar de forma sucinta e prática os instrumentos básicos de controle necessários ao gerenciamento dos recursos financeiros de qualquer tipo de empresa. Não se pretende aqui esgotar todas as variáveis existentes sobre os temas expostos, mas sim, apresentar subsídios à compreensão da importância e papel da administração financeira para as organizações a partir dos seus elementos mais essenciais.

A Tesouraria ou Caixa é o setor responsável pelo controle e registro dos movimentos de entrada e saída de recursos da empresa, atividade essencial para a gestão financeira de todos os negócios. Para tanto, utiliza-se principalmente dos seguintes instrumentos, também chamados de controles financeiros básicos: • Formulário Movimento de Caixa;
• Livro Controle Bancário;
• Controle do Contas a Receber e a Pagar;
• Planilha de controle do Fluxo de Caixa.

Formulário Movimento de Caixa:
Exemplo:
DATA
DESCRIÇÃO
01/08/0x Saldo em caixa do dia anterior
Venda NF 234323
Venda NF 234324
Somatório das vendas no caixa de funcionário X
Pagamento Fornecedor Alfa NF 34354
Depósito Banco XYZ
Vale para pequenos pagamentos

DÉBITO

CRÉDITO
250,00
150,00
800,00

500,00
1000,00
50,00

SOMATÓRIO FINAL
1550,00
1200,00
Total em Dinheiro: 50,00
Saldo a transportar para o dia seguinte
Total em Cheques: 90,00
Total de outros....: 10,00
Conferência: 500,00 + 1200,00 - 1550,00 = 150,00

SALDO
500,00
750,00
900,00
1700,00
1200,00
200,00
150,00

150,00

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O Movimento de Caixa é o instrumento responsável pelo controle e registro diário de todas as entradas e saídas de recursos do caixa da empresa.
Pode ser adquirido em praticamente todas as papelarias na forma de um caderno em modelos iguais ou similares ao exposto no exemplo ou confeccionado manualmente no