Rotinas Contabeis

Rotinas Contábeis - Técnico em Contabilidade - SENAC 2013
Nº. Fato Contábil Contabilização x Identificação Fórmula
1 Subscrição (Comprometimento) de Capital Social D: Capital a Integralizar (-) PL C: Capital Social PL
2 Integralização (Entrega) de Capital Social D: Caixa AC D: Veículos e Acessórios AP D: .......................................................... ........ C: Capital a Integralizar (-) PL
3 Aquisição ( a.p) de Mercadorias para Revenda D: Mercadorias AC D: ICMS a Recuperar AC C: Fornecedores PC
4 Aquisição (a.v) de Mercadorias para Revenda D: Mercadorias AC D: ICMS a Recuperar AC C: Caixa/Banco X AC
5 Vendas à Vista D: Caixa/Banco X AC C: Vendas CR
6 Vendas a Prazo D: Duplicatas a Receber AC C: Vendas a Prazo CR
7 Custo das Mercadorias Vendidas (CMV) D: CMV CR C: Mercadorias AC
8 (8a): Recebimento de Duplicatas D: Caixa/Banco X AC C: Duplicatas a Receber AC (8b): Recebimento de Duplicatas c/Descontos D: Caixa/Banco X AC D: Descontos Concedidos CR C: Duplicatas a Receber AC (8c): Recebimento de Duplicatas c/Juros de Mora D: Caixa/Banco X AC C: Juros Ativos CR C: Duplicatas a Receber AC
9 (9a): Pagamentos a Fornecedores D: Fornecedores PC C: Caixa/Banco X AC (9b): Pagamento a Fornecedores c/Descontos D: Fornecedores PC C: Descontos Obtidos CR C: Caixa/Banco X AC (9c): Pagamento a Fornecedores c/Juros de Mora D:Fornecedores PC D: Juros Passivos CR C: Caixa/Banco X AC
10 (10a): ICMS s/Vendas D: ICMS s/Vendas CR C: ICMS a Recolher PC (10b): Apuração do ICMS Mensal D: ICMS a Recolher PC C: ICMS a Recuperar AC
11 PIS s/Vendas D: PIS s/Vendas CR C: PIS a Recolher PC
12 COFINS s/Vendas D: COFINS s/Vendas CR C: COFINS a Recolher PC
13 IRPJ + Adicional IRPJ D: Despesas c/IRPJ CR C: IRPJ a Recolher PC
14 CSLL D: Despesas c/CSLL CR C: CSLL a Recolher PC
15 Recolhimento (Pagamento) de Tributos D: ICMS a