Relatório auditoria

LSC Auditoria Contábil

Relatório de Revisão de Recursos Humanos

1. Em atendimento a solicitação da Empresa Lemos & Castelli Ltda, efetuou-se uma revisão no setor de Recursos Humanos. A revisão analítica compreendeu os relatórios notadamente folha de pagamento e documentos de funcionários, com o objetivo de averiguar toda e qualquer situação pertinente ao Departamento Pessoal.

2. Na realização desta revisão, empregaram-se os seguintes procedimentos:

a)Registro/Admissão b)Cartão Ponto c)Folha de Pagamento d)Encargos

3. Procurou-se incluir nos trabalhos realizados todos os procedimentos normalmente aplicados em auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria: Analise Documental; conferência de cálculos; exame dos registros. 4. Considerando os resultados dos procedimentos aplicados na forma referida acima, constatou-se inobservância de princípios fundamentais de contabilidade na apresentação das documentações da Empresa Lemos & Castelli Ltda, no período findo em 31/12/2010 e 31/12/2011. 5. Anexo, folhas de pagamento e documentação de funcionários. 6. A seguir, comentários sobre alguns aspectos da revisão analítica. Esses comentários e observações limitam-se ao que se pode observar durante o trabalho, dada a limitação dos serviços realizados. i) Registro/Admissão a)Verificou-se inconsistência em relação a data de registro, pois alguns registros estavam efetivados com data retroativa, o que não condiz com a legislação pertinente ao Art. 41. Em todas as atividades será obrigatório para o empregador o registro dos respectivos trabalhadores, podendo ser adotados livros, fichas ou sistema eletrônico, conforme instruções a serem expedidas pelo Ministério do Trabalho, da CLT. b)Verificou-se também, erro em relação a documentação necessária, para registro dos funcionários. c)A falta de assinatura em algumas documentações também, puderam ser observadas nessa auditoria.

ii)Cartão Ponto