Relat Rio Auditoria Operacional

Relatório de Auditoria OperacionalEmpresa

Equipe:

Sumário:

Pontos Fortes: Pagamentos bem analisados e conferidos, não deixando margem para pagamentos em duplicidade.
Há uma conciliação de baixas e o arquivamento dos documentos após os pagamentos terem sidos realizados.

Pontos Fracos: Não há um conselho que avalia o que está sendo pago ou gasto.
Os pagamentos dos impostos não são efetuados na sua devida data.

Introdução:

Neste relatório abordamos as rotinas do setor de contas a pagar da empresa CONF. LTDA relativas ao período de 08/2013. Como basedeste relatório foram formuladas perguntas para uma análise geral da situaçãodo setor da empresa auditada.Pode-se ressaltar que nosso trabalho foi efetuado de acordocom as normas de auditoria, com o objetivo de emitir um parecer sobre as referidas atividades analisadas do setor de contas a pagar, tendo dessa forma um parecer claro e mais aprofundado dos problemas do setor, podendo assim futuramente se sugerir opções de melhorias.

Desenvolvimento:

Há uma rotina de contas a pagar, onde são analisados os saldos bancários, realização de baixas dos pagamentos efetuados no dia anterior, organizam-se os títulos a serem pagos e o agendamento dos mesmos. O setor de contas a receber e o setor de compras estão diariamente ligados com o setor de contas a pagar para que sejam efetuados os retornos bancários e o planejamento de pagamentos. Existe planejamento para pagamento das obrigações do período. Há uma segregação de funções entre os funcionários do setor. Diariamente são efetuados agendamentos para pagamentos. A empresa possui um sistema informatizado. As informações do sistema são analisadas e conferidas. Essas informações são supervisionadas por um responsável. A empresa possui um controle para pagamentos de acordo com o grau de importância. Todos os pagamentos são conciliados no sistema e há o arquivamento desses documentos após sua conferencia. Os funcionários não são pagos através docontas a