Orçamento
Tab 1 -Orçamento de Vendas
Janeiro
Fevereiro
Total Bimestre
Previsão de Vendas (unidades)
6500
7000 Preço Unitário (R$)
50,00
50,00 Total de Vendas 325.000,00 350.000,00 Impostos (20%) (65.000,00) (70.000,00) Receita Líquida
Tab 2 - Orçamento de Produção
Janeiro
Fevereiro
Total Bimestre
Previsão de Vendas (unidades)
6500
7000
13000
(+) Estoque Final
700
800 Total Previsão Necessária
7200
7800 (-) Estoque Inicial
(650)
(700) Previsão de Produção (und)
Tab 3 -Orçamento do Custo Unitário
Elemento de Custo
Quant. (kg/h)
Custo Unit. R$
Total
Material Direto
1,5
7,50 11,25
Mão-de-Obra Direta
2,5
5,00 12,50
Custos Indiretos de Fabricação
1
2,50 2,50
Custo Unitário
26,25
Tab 4-Orçamento dos Custos de Produção
JAN
FEV
(+) Material Direto
(+) Mão-de-Obra Direta
(+) Custos Indiretos de Prod.
(=) Custo de Produção (R$)
Tab 5 - Orçamento de Desp. de Vendas e Administrativas
Janeiro
Fevereiro
Despesas Variáveis
Comissão Vendas 3.000,00 3.500,00
Frete
2.000,00 1.800,00
Total Despesas Variáveis
Despesas Fixas
Salários Vendedores 3.050,00 3.050,00
Salários Administração 7.550,00 7.550,00
Depreciação
1.000,00 1.000,00
Total Despesas Fixas