Manual de Auditoria

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MANUAL DE AUDITORIA DO SISTEMA DE
CONTROLE INTERNO DO PODER EXECUTIVO DO
ESTADO DO RIO DE JANEIRO

Rio de Janeiro - RJ
Agosto de 2009

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GOVERNO DO ESTADO DO RIO DE JANEIRO
SECRETARIA DE ESTADO DE FAZENDA
AUDITORIA GERAL DO ESTADO

JOAQUIM VIEIRA FERREIRA LEVY
Secretário de Estado de Fazenda
RENATO AUGUSTO ZAGALLO VILLELA DOS SANTOS
Subsecretaria Geral de Fazenda
EUGENIO MANUEL DA SILVA MACHADO
Auditor-Geral do Estado
RUI CESAR DOS SANTOS CHAGAS
Superintendente de Gestão sobre Auditorias
CARLOS HENRIQUE SODRÉ COUTINHO
Coordenador de Auditoria – 1ª CAE
ALCINDO FERNANDES
Coordenador de Auditoria – 2ª CAE
SANDRA REGINA LOPES DE OLIVEIRA
Coordenador de Auditoria – 3ª CAE
ANDRÉA ANDRADE LENGRUBER
Coordenador de Auditoria – 4ª CAE
TERESA FRANCISCA DO NASCIMENTO
Coordenador de Auditoria – 5ª CAE
SILVIA MATUSCELLI CAMARA
Coordenador de Auditoria – 6ª CAE
ROBSON RAMOS OLIVEIRA
Coordenador de Revisão, de Normas e Procedimentos

EQUIPE DE ELABORAÇÃO
Robson Ramos Oliveira
Rui César dos Santos Chagas
Ismar Cabral da Conceição
José Enio Pinto do Prado

Informações:
Tel.: [phone]
Fax: [phone]
Correio Eletrônico: [e-mail]

Auditoria Geral do Estado
Rua da Alfândega n.º 48, 6.º andar — Centro
CEP: 20070 – 000 Rio de Janeiro - RJ

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MANUAL DE AUDITORIA

APRESENTAÇÃO

A fim de desenvolver de forma eficiente e eficaz suas atividades, a Auditoria Geral do Estado do Rio de Janeiro - AGE, disciplinando sua política, filosofia, aspectos administrativos e operacionais, consolidou suas regras e responsabilidades neste Manual, vindo assim preencher uma lacuna no Serviço Público Estadual.
A finalidade básica deste Manual é a definição de conceitos, diretrizes gerais e o estabelecimento de normas e procedimentos aplicáveis ao Sistema de Controle Interno do
Poder Executivo Estadual, particularmente quanto à definição das finalidades, organização, competências, tipo de atividades, objetivos, forma de