Kimberly

Exercício

Fluxo de Caixa

Projetar o fluxo de caixa para o primeiro semestre do ano de 2013 considerando as seguintes premissas:

1 - Previsão de Vendas:
Meses de Janeiro e Fevereiro = R$ 80.000,00 ;
Meses de Março e Abril = Projetar crescimento de 10% sobre o mês de Fevereiro;
Meses de Maio e Junho = Projetar crescimento de 8% sobre o mês de Abril.

Condições de recebimentos das vendas:
40% à vista, 30% com 30 dias, 20% com 60 dias e 10% com 90 dias.

2 - Previsão das compras:
Os custos das matérias-primas representam 45% dos valores das vendas.

Condições de pagamentos aos fornecedores:
10% à vista, 40% com 30 dias, 20% com 60 dias, 10% com 90 dias e 20% com 120 dias.

3 – Levantamento dos valores a receber de clientes – saldo de balanço 31-12-2012

a) Saldo de duplicatas a receber de R$ 70.000,00 nas seguintes condições: R$ 40.000,00 em Jan-13, R$ 15.000,00 em Fev-13, R$ 10.000,00 em Mar-13 e R$ 5.000,00 em Abr-13.
b) Saldo cheques pré-datados a receber de R$ 25.000,00 nas seguintes condições: R$ 15.000,00 em Fev-13 e R$ 10.000,00 em Abr-13.
c) Saldo de R$ 15.000,00 de cartão de crédito a receber em Mar-13.

4 – Obrigações a pagar e levantamento das despesas operacionais a saber:
a) Saldo de Fornecedores a pagar de R$ 80.000,00 a pagar nas seguintes condições: R$ 15.000,00 em Jan-13, R$ 20.000,00 em Fev-13, R$ 30.000,00 em Mar-13 e R$ 5.000,00 em Abr-13 e R$ 10.000,00 em Mai-13;
b) Folha de salários + encargos sociais de R$ 10.000,00/mês com dissidio de 8% previsto para Mar-13 (inclusive);
c) Retirada dos sócios de R$ 5.000,00 mensal;
d) Impostos sobre vendas de 25% sobre o faturamento pagos no mês seguinte (Obs. O faturamento de Dez-12 foi de R$ 60.000,00);
e) Aluguel de R$ 3.000,00/mês;
f) Energia elétrica de R$ 1.000,00/mês;
g) Conta de telefone de R$ 1.500,00/mês;
h) Outras despesas diversas no montante de R$ 5.000,00/mês;
i) Empréstimo bancário de R$ 20.000,00 que será pago R$