GESTÃO FINANCEIRA

Relatório: O Ativo Total da empresa manteve-se estável, permanecendo com o mesmo valor de 1.378.000 nos anos 200X e 20X1. O Ativo Circulante sofreu um decréscimo de 11,53% (passando de 642.000 para 568.000), diminuindo sua participação no total do patrimônio da empresa (antes correspondia a 46,59% passando a 41,22%). A contra Clientes continua sendo a mais significativa do Ativo Circulante, porém com ligeira queda, saindo do patamar de 19,23% em 200X, para 16,69% em 20X1. A conta estoques vem em segundo lugar, e obteve um leve crescimento na representatividade (antes 199.500 indo a 204.000, passando dos 14,48% para 14,81%, no mesmo período.
No Ativo Não Circulante houve um crescimento de 10,05%, passando de 736.000 para 810.000, o que passa a corresponder a 58,78% do Total do Patrimônio da empresa, tendo na Conta Imobilizados a maior expressividade, passando a abarcar 32,71%, antes com 25,88% do Patrimônio Total.
O Passivo Circulante sofreu queda, passando de 36,94% em 200X para 33,60% em 20X1, do total do passivo, tendo como consequência a conta Empréstimos Bancários que caiu de 95.000 (6,90%), para 35.000 (2,54%) do Passivo Total.
Na Demonstração do Resultado, foi observado que embora o Lucro Operacional Bruto da empresa tenha aumentado em 38,91%, saindo do patamar de 559.600 ou 44,08% para 777.325 ou 50,24% das Receitas Líquidas dos anos 200X e 20X1, respectivamente, consequência da redução do Custo das Mercadorias Vendidas que caiu de 55,92% para 49,76%, o Lucro Líquido sofreu baixa de 31,36%, passando de 164.025, o que correspondia a 12,92% da Receita Líquida de 200X, passando para 112.594, equivalente a 7,28% da Receita Líquida de 20X1, sendo causador dessa redução de lucratividade, o aumento das despesas operacionais, que pularam dos 27,88% em 200X, para 42,33% em 20X1.
O Índice de Liquidez da empresa com melhor performance foi observado na Liquidez Corrente, com níveis de 1,261 no ano 200X e 1,227 em 20X1, sofrendo uma leve variação de 2,70%