Fluxo de Caixa

Demonstração de Fluxos de Caixa
Questões para estudo

Caroline Martins
Cátia Bernardo
Jéssica Pavan
Taís Chesini

Disciplina: Seleção e Viabilidade Financeira de Projetos – MBA Gestão de Projetos
Professor: Lorenzo Frazzon
Faculdades Estácio/ASSESC

Parte I

Questão 1

- Empresa BETA – Método Direto

Principais fontes de caixa:

Ano 89
Ano 90
Ano 91
Operacional
Caixas Recebidos de Clientes
Caixas Recebidos de Clientes
Caixas Recebidos de Clientes
Investimentos
-
-
-
Financiamento
Captação (pagamento) de dívida subordinada
Captação pela emissão de ações ordinárias
Captação pela emissão de ações ordinárias

Principais usos de caixa:

Ano 89
Ano 90
Ano 91
Operacional
Caixa pago a fornecedores e funcionários
Caixa pago a fornecedores e funcionários
Caixa pago a fornecedores e funcionários
Investimentos
Investimentos de Capital
Investimentos de Capital
Aquisição de Títulos e Valores Mobiliários
Financiamento
Pagamentos líquidos de linha de crédito de capital de giro
Pagamentos líquidos de linha de crédito de capital de giro
Captação (pagamento) de dívida subordinada

- Empresa ALPHA - Método Indireto

Principais fontes de caixa:

Ano 89
Ano 90
Ano 91
Operacional
Depreciação; Reestruturação de outros itens incomuns, líquidos.
Depreciação; Reestruturação de outros itens incomuns, líquidos.
Depreciação; Contas a Receber.
Investimentos
Caixa obtido na venda de ativos depreciáveis e outros; Outros.
Caixa obtido na venda de ativos depreciáveis e outros; Caixa obtido na venda de operações descontinuadas.
Caixa obtido na venda de ativos depreciáveis e outros; Caixa obtido na venda de operações descontinuadas.
Financiamento
Captação de dívida de longo prazo; Aumento de empréstimo de curto prazo.
Captação de dívida de longo prazo.
Captação de dívida de longo prazo.

Principais usos de caixa:

Ano 89
Ano 90
Ano 91
Operacional
Prejuízo nas Operações Continuadas;
Prejuízo nas Operações Continuadas; Ganho na venda de investimentos e outros ativos (?).
Prejuízo