Fluxo de caixa

GESTÃO DO FLUXO DE CAIXA E TESOURARIA

EMENTA:
Trata dos eventos envolvidos nas operações da tesouraria e na gestão do fluxo de caixa, os registros e apuração da posição contábil-financeira do ativo mais líquido das empresas, as disponibilidades.
OBJETIVO:
Propiciar aos participantes a compreensão das metodologias e técnicas de planejamento e controle de caixa e tesouraria das empresas proporcionando conhecimentos para gestão eficaz do fluxo de recursos financeiros.

PROGRAMA:
1 - Orçamento de Caixa
2 - Organização da Tesouraria e o Movimento Financeiro
3 - Modelos de Controle de Caixa
4 - Modelos de Fluxo de Caixa
5 - Itens Estratégicos, Táticos e Operacionais
6 - Dimensionamento do Investimento em Caixa
7 - Fluxo de Caixa como Avaliador da Criação de Valor
8 - Análise do Fluxo de Caixa e a Relação com Recebíveis e Pagáveis
9 - Análise de Desempenho e o Fluxo de Caixa
10 - Operações Especiais: (ACC, ACE, Vendor, Hedging, etc...)

Carga Horária: 16 horas-aula

1 - ORÇAMENTO DE CAIXA

Conceitos de Orçamento de Caixa.

Orçamento de Caixa é conceituado tradicionalmente como uma projeção de saldos de disponível por subperíodos de um prazo maior, onde as empresas devem preparar projeções de sua posição financeira tanto a longo prazo quanto a curto prazo.
A projeção a curto prazo deve ser incluída no plano anual de resultados, compreendendo duas partes: (1) as receitas projetadas (entradas) e (2) os desembolsos projetados (saídas).
O orçamento de caixa preocupa-se com as ocorrências de entradas e saídas de fundos (regime de caixa), enquanto que outros orçamentos dizem respeito à ocorrências das transações básicas (regime de competência)
Outros o conceituam como a representação em uma demonstração de recebimentos e pagamentos esperados pela empresa no ano seguinte, geralmente em bases mensais. Um instrumento de planejamento financeiro a curto prazo, no qual, determinando os fluxos líquidos de caixa para cada período