Fluxo de caixa
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Administração Financeira e Orçamentária IAplicação de Conhecimentos: Fluxo de Caixa
Fonte para Consulta: Materiais disponibilizados no SOL e Livros
Professor: Louis Vieira
Fluxo de Caixa
É utilizado para controle que associa as entradas e saídas (desembolsos) de valores financeiros pela empresa em um determinado período.
Podemos dizer que o Fluxo é uma ferramenta de gestão financeira, é responsável pelas entradas e saídas de recursos financeiros da empresa.
O Fluxo de Caixa é considerado flexível, no qual o empreendedor deve inserir informações de entradas e saídas conforme as necessidades da empresa.
Seu principal objetivo é a projeção das entradas e saídas de recursos financeiros em um determinado período, buscando prever a necessidade de captar capital de terceiros ou aplicar o excedente de caixa em aplicações rentáveis para a empresa.
Podemos destacar outros objetivos:
Provisionar entradas e saídas de caixa.
Planejar desembolsos de acordo com as disponibilidades de caixa.
Analisar as contas clientes a receber.
Entre outros.
Motivos da existência de Recursos na Empresa:
Internas o Falta de capital próprio e utilização do capital de terceiros (PC e PNC), aumentando o grau de endividamento.
o
Prazo de recebimento exagerados.
o
Rotação de estocagem baixa.
o
Distribuição de lucros, além da disponibilidade de caixa.
o
Entre outros.
Externas o Redução das vendas.
o
Inadimplência.
o
Variações nas alíquotas de tributos.
o
Concorrência.
o
Inflação.
o
Entre outros
Equilíbrio Financeiro:
As empresas que possuem um equilíbrio financeiro apresentam as seguintes características: o
Equilíbrio entre entradas e desembolsos de caixa,
o
O capital próprio aumenta em relação ao capital de terceiros.
o
Menor necessidade de capital de giro.
o Entre outros