Fluxo de caixa

Sistema de Fluxo de Caixa
As empresa estão realizando operações de vendas, compras e investimentos todos os dias que abrem suas portas ao mercado, onde o volume dos numerários pode ser maior ou menor, dependendo do período em que se realizam essas atividades financeiras. Assim, para honrar suas obrigações, ela precisa saber se na data de vencimento terá dinheiro disponível para saldar o compromisso.
Assim, a projeção do fluxo de caixa depende de vários fatores com o tipo de atividade econômica, o porte da empresa, o processo de produção e/ou comercialização, se é continuo ou não, etc. Deve-se considerar, também, as fontes de caixa que podem ser internas e/ou externas. Os ingressos decorrentes de fontes internas podem ser originados por vendas à vista, cobranças das vendas a prazo, vendas de itens do ativo permanente, enquanto as fontes externas são identificadas como provenientes de fornecedores, instituições financeiras e governo. Trata-se de uma ferramenta que lista todas as entradas e saídas dos recursos financeiros de um determinado período e prognosticando a necessidades de recursos de terceiros, aplicações, tendo o domínio financeiro da situação da empresa. Outro objetivo da ferramenta de fluxo de caixa é a aplicação de recursos próprios em investimentos e recursos mais rentáveis, estabelecendo maior liquidez para a empresa e permitindo a análise mais precisa de empréstimos e investimentos. As empresas que utilizam o fluxo de caixa dificilmente fracassam, sendo bem menores as dificuldades e antecipando a tomada de decisão mais adequada. Os ingressos de caixa ocorrem a intervalos regulares, embora as empresas, dependendo de suas atividades econômicas provenientes de períodos sazonais, criem expectativas de retorno ao caixa. O planejamento e o controle estão conectados.
O planejamento é necessário para a definição de padrões e metas. O controle permite obter informações com agilidade, comparar os planos com os