FLUXO DE CAIXA E CICLO DE CAIXA

FLUXO DE
CAIXA
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FLUXO DE
CAIXA
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FLUXO DE CAIXA

 CONCEITUAÇÃO
 CONSTRUÇÃO
 ANÁLISE
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CONSIDERAÇÕES
INICIAIS
 MOVIMENTO DE NUMERÁRIO
 CAIXA, BANCOS E
APLICAÇÕES
 EQUILÍBRIO ENTRE
INGRESSOS E
DESEMBOLSOS
 FORTALECIMENTO E
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CONCEITOS
 Conjunto de ingressos e desembolsos de numerário ao longo de um período determinado. 5

 Representação dinâmica da situação financeira de uma empresa, considerando todas as FONTES e APLICAÇÕES de recursos. 6

 É o instrumento de programação financeira, que corresponde às estimativas de entradas e saídas de caixa em certo período de tempo projetado. 7

INGRESSOS E
DESEMBOLSOS
V.VISTA

CAP.PROP.

V.PRAZO

CAP.TERC.
CAIXA
GASTOS

INVESTIM
AMORTIZ.
.
IMOBILIZ.
APLIC.FIN
.

Custos
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Despesa s OBJETIVOS
Dar uma visão das atividades desenvolvidas, bem como as operações financeiras que são realizadas, dentro das disponibilidades, e que representam o grau de liquidez da empresa. Entre os mais importantes estão:
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A. Facilitar a análise e o cálculo na seleção das linhas de crédito a serem obtidas junto às instituições financeiras; 10

B. Programar os ingressos e os desembolsos de caixa, de forma criteriosa, permitindo determinar o período em que deverá ocorrer carência de recursos, havendo tempo suficiente para as medidas necessárias; 11

C. Permitir o planejamento dos desembolsos de acordo com as disponibilidades de caixa, evitando-se o acúmulo de compromisso vultuosos em época de pouco encaixe;
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D. Proporcionar o intercâmbio dos diversos departamentos da empresa com a área financeira; E. Desenvolver o uso eficiente e racional do disponível;
F. Financiar as necessidades sazonais ou cíclicas da empresa; 13

G. Providenciar recursos para atender aos projetos de implantação, expansão, modernização ou relocalização industrial e/ou comercial;
H. Fixar o nível de caixa, em capital de giro;
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I. Auxiliar na análise dos valores a receber e estoques, para que se possa julgar a conveniência em aplicar ou não nesses