FILME – A FRAUDE

FACULDADES INTEGRADAS CAMPOS SALLES
CURSO CIÊNCIAS CONTÁBEIS

FILME – A FRAUDE
QUESTIONÁRIO

MANUELLE SOUZA SILVA
MARIANA AZEVEDO D. AGUILA
MONIQUE PEREIRA DA CRUZ
SÁTINA PIRES ALVES
VICTÓRIA R. DAMASCENO

PROFESSOR ADEILDO PAULINO
CONTABILIDADE APLICADA AS INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS II

SETEMBRO / 2013
QUESTIONÁRIO

O que foi o caso Barings?
O Barings Bank era uma das mais bem sucedidas instituições financeiras inglesas que contratou Nicholas Leeson para o cargo de operador de mercados futuros na bolsa de valores de Cingapura, a SIMEX. Leeson se rendeu aos riscos, no início suas operações especulativas chegaram a gerar ganhos e era visto como o mais promissor operador de operações no mercado futuro (derivativos) da instituição. Leeson acumulava funções na mesa de operações e na retaguarda operacional. Isso permitiu que ele cometesse operações não autorizadas e possibilitou a ocorrência de fraudes no mercado de derivativos da Bolsa de Cingapura. Ele criou a conta 88888 denominada de conta “erro” que tinha como objetivo apresentar os erros de algumas operações. Tendo dinheiro em caixa e fazendo preço médio, Leeson conseguiu reverter algumas posições perdedoras, utilizando dinheiro de clientes e do Banco, apesar de não ser permitido. A ganância de Nicholas Leeson e as altas apostas, aliadas à falta de controle operacional viriam a arruinar o Barings Bank. O banco utilizava práticas de gestão informais que se davam na base da confiança. O banco falhou em não implantar meios de monitoração e controle adequados. O começo do fim se deu quando Leeson executou uma operação apostando que o mercado japonês não mudaria de tendência até o dia seguinte. Mas ele não contava que, no dia seguinte, um terremoto atingia a cidade japonesa de Kobe, jogando abaixo os mercados asiáticos. Ele tentou recuperar suas perdas apostando mais uma vez em uma série de operações de alto risco arriscadas, acreditando em uma