Exerc Cio Amarra O De Sistem

376 palavras 2 páginas
Com base na fundamentação teórica e aspectos práticos apresentados análise o sistema de controle interno de compras e pagamentos, abaixo mencionado, e determine a forma pela qual esse sistema detectaria possíveis documentos falsos colocados por qualquer das áreas envolvidas.
Sistema de CI de Compras e Pagamentos
1) Requisitante: Efetua solicitação, através de formulário próprio, ao setor de compras de Material para ser departamento.
2) Compras: Seleciona o fornecedor que ofereceu as melhores condições comerciais e formaliza a compra por meio de formulário ordem de compra. Uma cópia desse formulário é enviada para o setor de contas a pagar.
3) Recepção: Recebe a NF e o material do fornecedor, confere a quantidade do bem e evidencia essa conferência por meio de carimbo próprio e assinatura no verso do documento fiscal. Depois envia a NF para a contabilidade.
4) Contabilidade: Recebe a NF, efetua o registro contábil da compra (débito no ativo e crédito fornecedores) e remete a NF para o setor fiscal.
5) Setor Fiscal: Recebe a NF, efetua o registro nos livros fiscais e remete-a para o setor de contas a pagar.
6) Contas a Pagar: Recebe a NF, confere e confronta suas informações com a Ordem de Compra (enviada diretamente pelo setor de compras). Posteriormente, rubrica e carimba a NF, evidenciando a concordância com o instrumento contratual, e a envia para a programação financeira.
7) Programação Financeira: Recebe a NF, programa-a para pagamento e remete-a para o caixa.
8) Caixa: Recebe a NF e processa o pagamento. Depois remete o processo de pagamento (NF, duplicata quitada, etc.) para a contabilidade.
9) Contabilidade; Recebe o processo de pagamento e efetua o registro contábil (débito na conta de fornecedores e crédito na conta bancos.
1. Como poderia detectar a inclusão de um documento falso? Considere as seguintes situações:
a) Documento falso incluído pela área de requisitante.
b) Documento falso incluído pelo setor de compras.
c) Documento falso incluído pela

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