Etapa 2 Contabilidade Tributaria

Produtos comercializados pela loja:
Lâmpadas
Lustres
Luminárias
Abajures

Quantidade
Valor Unitário (custo)
Valor Total
Alíquota de ICMS - SP
Lampadas - 1200
R$ 16,76
R$ 20.112,00
12%
Lustres – 11
R$ 1156,25
R$ 17.118,75
12%
Luminárias – 15
R$ 1.302,07
R$ 19.540,50
12%
Abajures – 60
R$ 271,99
R$ 16.319,40
12%

Quantidade vendida no mês e preço de venda
Quantidade
Valor Unitário
Valor Total
ICMS (2,5%)
Pis/Confins
1000 - Lampadas
R$ 55,88
R$ 55.880,00
R$ 5.716,52
SIMPLES
8 – Lustres
R$ 5.187,50
R$ 41.500,00
R$ 4.245,45
SIMPLES
12 – Luminárias
R$ 4.340,25
R$ 52.083,00
R$ 5.328,09
SIMPLES
50 - Abajures
R$ 906,66
R$ 45.333,00
R$ 4.637,57
SIMPLES

O Markup sugerido foi o de 70% sobre o valor do produto, pois além das tributações e despesas é necessário seguir o valor de mercado do produto.
O ICMS cobrado de 10,23% foi baseado no faturamento aplicando o valor correspondente na tabela do SIMPLES NACIONAL.

Método de custos utilizado: Custeio por absorção.
Valor das despesas comerciais:
Publicidade
Total: R$ 500,00
Un: R$ 0,39
Comissão
Total: R$ 5.700,00
Un: R$ 4,43

Valor despesas Administrativas:
Propaganda Loja
Valor: R$ 1500,00
Un: R$ 1,17
Localização
Valor: R$ 3000,00
Un: R$ 2,33
Despesas c/ suprimentos
Valor: R$ 500,00
Un: R$ 0,39
Funcionamento
Valor: R$ 2000,00
Un: R$ 1,55

Valor das despesas financeiras:
Taxas Bancárias
R$ 500,00
Un: R$ 0,39
Juros / Emprestimos/ Capital de Giro
R$ 800,00
Un: R$ 0,62

Apuração do ICMS
Simples Nacional
Fundamentação Legal
Os bens de iluminação que possuem alíquota de 12% (doze por cento) estão todos relacionados na Portaria CAT 170 de 27-12-2011 DOE-SP de 28-12-2011, com a respectiva descrição e classificação fiscal. Nos casos de IVA-ST o valor adicionado de 102,31%.

Alíquota do Imposto
12% - 102,31% (IVA-ST).

Lâmpadas – 12%
Trabalhamos com um único tipo de lâmpada desenvolvido especialmente para todos os