Estudo De Caso Sobre Contas A Receber

Estudo de Caso sobre Contas a Receber
Em resposta ao Estudo de Caso sobre Contas a Receber, percebe-se que existem muitas falhas atreladas as atividades operacionais da respectiva empresa.
Sabe-se que tanto os controles contábeis e administrativos são convenientes em primeiro lugar para reduzir a probabilidade de erros e fraudes, assim para este caso especificamente percebe-se que o sistema de controle interno que é plano da organização esta um tanto quanto frágil, cabe ressaltar que se há tais fragilidades o mesmo precisa ser revisto e modificado isso no intuito de sanar e adequar determinadas atividades que estão em desacordo com o contexto operacional.
Considerando para tanto que de acordo com as falhas externadas observa-se que o pessoal alocado no departamento de contas a receber não possui capacidade técnica suficiente para realizar as operações, uma vez que um dos elementos do controle interno é que se tenha pessoal adequado, ou seja habilidades técnicas necessárias para a devida execução de tarefas. Assim sendo, isso dificulta a execução correta das respectivas atividades, bem como atrasa o fluxo diário de operações, gerando muitas vezes retrabalho.
Já em relação ao back-up o ideal conforme um sistema de controle interno é de que seja realizado diariamente, visando desta forma manter a integridade dos dados, já que alguns objetivos do controle apontam para a proteção dos ativos, bem como visa aumentar a exatidão e a fidedignidade dos dados e relatórios que venham auxiliar as operações no que refere-se à tomada de decisão adequada.
Referente ao quadro funcional observou-se que há apenas uma pessoa responsável pelo CPD (Centro de Processamento de Dados), que mantém o controle das chaves, uma vez que poderiam haver duas pessoas responsáveis por estas funções, levando em consideração que a segregação de função é considerada pelo auditor interno um dos principais e mais importantes princípios de controle interno que não permite que as atividades sejam