CRIAR UM PRODUTO

PROGRAMA DE AUDITORIA IMOBILIZADO

1. AVALIAÇÃO DE CONTROLES INTERNOS

1.1 Existe na empresa um sistema de controle e registro individual dos bens do imobilizado ?

1.2 O sistema de controle prevê :

a) estabelecimento de responsabilidade funcional sobre os bens locados às várias áreas da empresa ?

b) assinatura de termos de responsabilidade pelos bens locados ?

c) autorização prévia para a movimentação dos bens, interna e externamente (indicar quem autoriza) ?

d) identificação dos bens mediante sistema de numeração ou codificação (chapas metálicas, impressão, etc.) ?

1.3 O sistema de registro indica:

a) identificação e individualização das características dos bens ?

b) localização e movimentação dos bens?

c) valores de custo ou aquisição, de depreciação e amortização, de correção monetária, de capitalização, residuais e de alienações e baixas ?

d) dados identificativos da documentação suporte ?

e) as taxas de depreciação ou amortização ?

1.4 As contas do razão são balanceadas periodicamente contra o sistema de registro referido, por pessoal da contabilidade ?

1.5 São inventariados periodicamente os bens e o resultado confrontado com os registros individuais e com o razão ?

1.6 O resultado do balanceamento e confronto mencionados é :

a) relatado a pessoal responsável, quanto às faltas constatadas (indicar a quem) ?

b) origina ajustes nas posições contábil e subsidiária, com autorizações prévias para o caso das faltas verificadas (indicar quem autoriza) ?

1.7 As aquisições ou acréscimos são efetuados :

a) mediante ordens de compra devidamente aprovadas (indicar quem aprova)?
b) mediante cotações de preços ou solicitação de orçamento ?

c) mediante autorização prévia de pessoal competente para tal, devidamente evidenciadas (indicar quem aprova) ?

1.8 Os custos das imobilizações em andamento por conta própria são (descrever