contabilidade gerencial

SUMARIO
1.0 INTRODUÇÃO .............................................................................................4
2.0 FLUXO DE CAIXA PROJETADO .................................................................4
3.0

1. INTRODUÇÃO

A demosnstração do fluxo de caixa busca demonstrar aos administradores e proprietários de empresas qual a situação financeira da empresa em determinados período, sendo que o fluxo de caixa pode ser elaborado, diário, mensal, trimestral, anual, ou de acordo com a necessidade de cada empresa. O ideal é que o fluxo de caixa, dependendo do tamanho da empresa fosse elaborado semanal, pois ele apresenta em tempo quais as condições financeiras que a empresa enfrenta, como também suas variações, auxiliando os administradores na tomada de decisões. O fluxo de caixa possibilita organizar as entradas e saídas, mostrando aos adminstradores e interessados no resultado da atividade da empresa se ela está operando com dificuldades financeiras ou se possue folgas financeiras para futuros investimentos, como também a busca por resultados positivos, evitando-se pagamento de juros, as vezes sem necessidade, ocasionado pela falta de controle do caixa. Para a elaboração do fluxo de caixa de uma determinada empresa precisa-se ter um mãos receitas como vendas à vista, cobranças de duplicatas, resgate de aplicações financeiras, empréstimos, aluguéis recebidos entre outros tipos de receitas pertinentes a empresa, e despesas como fornecedores, compras à vista, tributos, folha de pagamento, despesas gerais e amortização de empréstimos.

2. FLUXO DE CAIXA PROJETADO

O fluxo de caixa projetado antecipa situações futuras de caixa, antevendo pontos críticos que poderão ser antecipadamente tratados