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Etapa 3 - Passo 1 Relação de contas patrimoniais – ( Tabela 1) - SALDOS EM 31/12/2012
SEM-INFO Com. Ltda.
B – D - O- PL Contas Valor (R$) Ativo Passivo PL
D Adiantamento ao fornecedor 100.000 R$ 100.000,00
D Adiantamentos a funcionários 239.789 R$ 239.789,00
O Aluguéis a pagar 90.450 R$ 90.450,00
D Aplicações financeiras de curto prazo 1.546.900 R$ 1.546.900,00
B Assinatura de jornais 6.589 R$ 6.589,00
B Caixa e Equivalente de Caixa 3.817.994 R$ 3.817.994,00
PL Capital Subscrito 5.579.259 R$ 5.579.259
O Comissões a pagar 367.400 R$ 367.400,00
B Computadores e periféricos 900.458 R$ 900.458,00
D Títulos a receber - 1,5 anos 611.630 R$ 611.630,00
B Depreciação Acumulada - 234.789 R$ 234789 (-)
D Duplicatas a receber 125.769 R$ 125.769,00
B Edifícios 465.900 R$ 465.900,00
O Empréstimos a pagar 2.727.207 R$ 2.727.207,00
O Encargos Socais a Recolher 97.678 R$ 97.678,00
O Energia elétrica a pagar 68.000 R$ 68.000,00
B Estoques - Materiais de escritórios 5.900 R$ 5.900,00
B Estoques - Material de limpeza 45.760 R$ 45.760,00
B Estoques - Produtos acabados 4.823.768 R$ 4.823.768,00
B Ferramentas 560.567 R$ 560.567,00
O Fornecedores 5.306.349 R$ 5.306.349,00
O ICMS a Recolher 353.894 R$ 353.894,00
O INSS a Recolher 45.908 R$ 45.908,00
B Instalações 345.000 R$ 345.000,00
O IPI a Recolher 78.965 R$ 78.965,00
O Juros a pagar 5.600 R$ 5.600,00
B Máqunas e Equipamentos 1.260.900 R$ 1.260.900,00
B Marcas e patentes 1.500.760 R$ 1.500.760,00
B Material de embalagem 456.700 R$ 456.700,00
B Móveis e utensílios 678.500 R$ 678.500,00
D Outros Ativos Circulantes 45.876 R$ 45.876,00
B Pesquisa e Desenvolvimento – gasto incorrido 45.900 R$ 45.900,00
D Prêmio de seguros a vencer 26.955 R$ 26.955,00
O Provisão de 13o salário 37.908 R$ 37.908,00
O Provisão de Férias 67.890 R$