capital de giro

INTRODUÇÃO

1. Natureza do capital de giro
1.1 Capital de giro
1.2 Capital circulante liquido
1.3 CCL x liquidez
1.4 CCL x rentabilidade
1.5 CCL x passivo circulante
1.6 Fontes de capital de giro

2. Administração das disponibilidades
2.1 Visão integrada do fluxo de Caixa
2.2 Manutenção do saldo de caixa
2.3 Capacidade de obtenção de caixa
2.4 Administração do ciclo financeiro

3. Administração de estoques
3.1 Responsabilidade pela administração dos estoques
3.2 Decisão sobre compra à vista ou compra a prazo
3.3 Lote econômico de compras
3.4 Adiantamentos a fornecedores

4. Administração de contas a receber
4.1 Análise e concessão de crédito
4.2 Política de crédito
4.3 Política de cobrança
4.4 Administração financeira de contratos

5. Fluxo de caixa
5.1 Definição
5.2 Tipos de Fluxo de Caixa
5.3 Métodos de elaboração da demonstração dos fluxos de caixa
1. NATUREZA DO CAPITAL DE GIRO

1.1 Capital de Giro
Natureza: corresponde aos recursos aplicados no ativo circulante, formado basicamente pelos estoques, contas a receber e disponibilidades (caixa, etc.) a administração do capital de giro envolve um processo continuo de tomada de decisões voltadas principalmente para a preservação da liquidez da empresa, mas que afetam a sua rentabilidade.
Entende-se por capital de giro o valor monetário relativo à aquisição de bens destinados à revenda ou à produção de outros bens que constituam o objeto do negocio da empresa.
Quando se cria uma empresa, é necessário um capital inicial para projetar e fazer estudos econômicos e de mercado, em suma, para fazer o planejamento do negócio que se quer criar. É necessário igualmente o chamado capital de giro, que é uma quantia em dinheiro que irá servir para investimento em computadores, máquinas, aluguel de espaço comercial, pagar conta de serviço básico como água e luz e outras despesas gerais da empresa. Esse capital se chama de “giro” porque é dinheiro que está constantemente em movimento,