capital de giro
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Fluxo de Caixa – método direto - DFC A empresa SIMULAÇÃO S.A apresenta inicialmente os seguintes saldos contábeis:
Ativo circulante
Valor
Passivo circulante
Valor
Banco
400.000
Financiamento
200.000
Duplicatas a Receber
200.000
Total do Ativo Circulante
Total do Passivo Circulante
Não Circulante
Não Circulante
Realizável a Longo Prazo
Exigível a Longo Prazo
Ativo permanente
Patrimônio Líquido
Capital Social
400.000
Total do Ativo Permanente
Total do Patrimônio Líquido
Total do ativo
600.000
Total do Passivo
600.000
Classificar os lançamentos contábeis do mês;
Resconstituir o saldo de Caixa e/ou Bancário;
Construir o Balanço Patrimonial;
Auferir o DRE - Demonstrativo de Resultado do Exercício; e
Efetuar o DFC - Demonstrativo de Fluxo de Caixa Direto.
Calcular a NCG (Necessidade de Capital de Giro)
Calcular o Capital de Giro Líquido
O objetivo do exercício é elaborar os lançamentos contábeis, o Balanço Patrimonial, o DRE e o Fluxo de Caixa Direto.
Plano de Contas
Estoque
Contas a Pagar
ICMS A recuperar
Encargos a Sociais a Recolher
Banco
Lucro do Exercício
Fornecedores
Prejuízo do Exercício
Veículo
Financiamento
Empréstimo a Pagar
Juros Ativos
Duplicatas a Receber
Aluguel Passivo
Aluguel a Pagar
Juros Passivos
CMV
ICMS sobre vendas
ICMS a recolher
Receita de Vendas
Contas a Receber a (Longo Prazo)
Imóvel
Capital Social
Despesas c/ Salários
Salários a Pagar
Despesas c/ Encargos Sociais
Máquinas e Equipamentos
Despesas c/ Água e Luz e Telefone
Despesas/ Materiais de Limpeza
Despesas/ Materiais de Expediente
A) Efetuar os lançamentos contábeis dos fatos comerciais. (3,00) 1) comprou $ 400.000 em mercadorias com ICMS de 18%, sendo a prazo;
D/C Conta Valor
D
ESTOQUES
328.000
D
ICMS a RECUPERAR
72.000
C
BANCOS
72.000
C