Capital de giro

Consultoria &
Educação Corporativa

Pra que serve o Capital de Giro e quanto minha empresa deve ter?

O Capital de Giro, também conhecido como Ativo Recorrente, é aquela reserva financeira especialmente guardada para suprir as necessidades da empresa nos momentos apertados de saldo financeiro.
Praticamente toda empresa tem sua sazonalidade. Seja ela em decorrência de datas comemorativas (picos e vales de vendas), seja por causa do clima (produtos que vendem mais em dias quentes ou frios) ou devido a qualquer outro motivo. O fato é que as empresas têm faturamentos bem diferentes a cada mês do ano. E esta variação irá gerar recebimentos, de acordo com os prazos que a empresa negocia suas vendas, maiores ou menores em determinados períodos. Com base nisso o gestor financeiro da empresa precisará reservar capital para os momentos de baixa de caixa, de forma a não se utilizar de capital de giro de terceiros (bancos, por exemplo) e ter que pagar juros por isso.
Para determinar o valor de Capital de Giro necessário e o momento em que este será utilizado, há alguns caminhos a seguir:
- Criar uma planilha de fluxo de caixa, no qual os recebimentos previstos sejam lançados. Se uma venda de
R$ 1.000 é feita hoje, com previsões de pagamentos em quatro parcelas, lançar na planilha o primeiro recebimento de R$ 250 para daqui um mês, outro para sessenta dias, e assim por diante. Assim, com todos estes recebimentos lançados, teremos uma visão melhor de quanto dinheiro a empresa terá em datas futuras; - Para as semanas seguintes, prever faturamentos. Desta forma a planilha terá seus recebimentos preenchidos por um bom período à frente.
- Lançar nesta planilha de fluxo de caixa os pagamentos (contas a pagar) futuros que a empresa terá. Para contas fixas como aluguel, salários de funcionários, entre outras, basta lançar os valores com base nos números atuais. Para gastos variáveis – impostos, compras de mercadorias, embalagens, comissões, entre outros -