Análise Econômico Financeira

DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
EMPRESA INDUSTRIAL BRASILEIRA

DRE
X10
X11 receitas líquidas $3.168 $ 3.643 custos dos produtos vendidos $1.992 $ 2.144 lucro bruto $1.176 $ 1.499 desp. operacionais $ 684 $ 971 ebit $ 492 $ 528 despesas financeiras líquidas $ 173 $ 255 lair $ 319 $ 273 ir e csll $ 96 $ 82 lucro líquido $ 224 $ 191

MEMÓRIA DE CÁLCULO DO EBITDA ebit $ 492 $ 528
+ depreciação (inf. da DFC) $ 300 $ 310
EBITDA
$ 792 $ 838

BALANÇO
X10
X11
DISPONIBILIDADES
$ 158 $ 180
CONTAS A RECEBER $ 634 $ 1.011
ESTOQUES
$ 498 $ 472
ATIVO CIRCULANTE $1.290 $ 1.663
IMOBILIZADO
$3.000 $ 3.100
TOTAL ATIVO $4.290 $ 4.763
FORNECEDORES
$ 299 $ 360
EMPRÉSTIMOS CURTO PRAZO $ 100 $ 300
IR A PAGAR $ 57 $ 49
PASSIVO CIRCULANTE $ 456 $ 709
EMPRÉSTIMOS LONGO PRAZO $1.284 $ 1.400
PASSIVO NÃO CIRCULANTE $1.284 $ 1.400
PATRIMÔNIO LÍQUIDO $2.550 $ 2.654
TOTAL PASSIVO E PATRIM. LÍQUIDO $4.290 $ 4.763

ESTRATÉGIA DE FINANCIAMENTO E LIQUIDEZ E SOLVÊNCIA

X10
X11
EMPRÉSTIMOS CURTO PRAZO $ 100 $ 300 + EMPRÉSTIMOS LONGO PRAZO $1.284 $ 1.400 = DEBT $1.384 $ 1.700 (-) DISPONIBILIDADES $ 158 $ 180 = NET DEBT OU DÍVIDA LÍQUIDA $1.226 $ 1.520 PATRIMÔNIO LÍQUIDO $2.550 $ 2.654 NET DEBT / EQUITY
48%
57%
COMPOSIÇÃO DO ENDIVIDAMENTO
7%
17% EMPRÉSTIMOS CURTO PRAZO $ 100 $ 300
DIVIDIDO POR TOTAL DE EMPRÉSTIMOS $1.384 $ 1.700
ATIVO CIRCULANTE $1.290 $ 1.663 DIVIDIDO POR PASSIVO CIRCULANTE $ 456 $ 709 LIQUIDEZ CORRENTE 2,8 2,3 NET DEBT OU DÍVIDA LÍQUIDA $1.226 $ 1.520 EBITDA $ 792 $ 838 NET DEBT/EBITDA