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Capítulos do livro MANUAL DE CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA (OLIVEIRA, CHIEREGATO, PEREZ JUNIOR E GOMES) para a prova: 5, 6, 7, 11, 16, 17
Exercícios do livro
Capítulo 5 ICMS – 11, 13, 14, 16, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26
Capítulo 6 IPI – 4, 10, 13, 14, 15, 16
Capitulo 11 Folha de pagamento – 5, 8
Exercícios do professor: 1) As compras de uma empresa estão descritas na tabela a seguir. Parte delas foi feita de fornecedores do estado de São Paulo, com alíquota de ICMS de 18%. Parte foi feita de outros estados, com alíquota de ICMS de 12%. As vendas também foram feitas para clientes no estado, com alíquota de 18%, e parte foi feita para o Espírito Santo, com alíquota de 7%. Considere que o custo do produto vendido equivale a 50% do preço sem ICMS. a. Elabore uma tabela contendo os valores a pagar por mês de ICMS e os eventuais créditos de impostos. b. Quais serão os saldos das contas Estoques, ICMS a recuperar, ICMS a pagar e Fornecedores a pagar após o término do primeiro mês (considere que as compras e vendas são feitas a prazo). Valores em R$ | Compras SP | Compras Outros Estados | Vendas SP | Vendas Espírito Santo | Janeiro | 10000 | 20000 | 30000 | 5000 | Fevereiro | 25000 | 23000 | 32000 | 2000 | Março | 20000 | 12000 | 35000 | 7000 |

2) Suponha que uma empresa distribuidora seja substituto tributário e venda a uma papelaria um lote de R$ 200 mil em mercadorias. Para efeito de substituição tributária, considere uma estimativa de margem por parte da papelaria de 80% e frete no valor de 5% para o transporte das mercadorias até a papelaria. Considere ainda que todas as operações são realizadas dentro do estado, com alíquota de ICMS de 18%. Com base nessas informações, responda: c. Qual será o preço total pago pela papelaria, incluindo a ST? d. Qual será valor da ST? e. Descreva os lançamentos nas contas de balanço patrimonial da distribuidora. f. Descreva os lançamentos nas contas de balanço patrimonial