Tesouraria da empresa

A TESOURARIA DA EMPRESA A natureza estática e jurídico - contabilística do balanço tradicional não completamente superada pelo mapa de origens e aplicações de fundos contribui para o surgimento de um outro documento financeiro importante, que é o mapa de fluxos financeiros (MFF), que assume características essencialmente financeiras. O mapa dos fluxos financeiros, também designado por mapa de fluxos de tesouraria ou mapa do cash flow, é um documento dinâmico que nos permite analisar a evolução histórica ou previsional da tesouraria da empresa durante um certo período de tempo Observa-se que o mapa dos fluxos de tesouraria previsional se identifica com um modelo mútuo especial do orçamento de tesouraria. Modelo do Mapa dos Fluxos Financeiros (MFF) Designação Contos 1 - Vendas Líquidas X 2 - Variação do crédito concedido (+/-) X 3 - Recebimentos de exploração (1-/+2) X 4 - Custos das existências das vendas e consumidas X 5 - Custos de distribuição X 6 - Custos administrativos X 7 - Custos financeiros de funcionamento X 8 - Outros custos de exploração* X 9 - Custos de exploração totais (4+5+6+7+8) X 10 - Amortizações e reintegrações de exploração (X) 11 - Provisões líquidas de exploração (X) 12 - Variação das existências totais (+/-) X 13 - Variação dos adiantamentos a fornecedores (+/-) X 14 - Despesas de exploração ((9-10-11)+/-(12+13)) X 15 - Variação do crédito obtido (+/-) X 16 - Variação das despesas de exploração a pagar (+/-) X 17 -

chamado em prudência e da passagem dos mesmos em simultâneo. Fluxo econômico é compreendido por dois conceitos distintos, porém integrados. O primeiro é o conceito financeiro, fundamentado na tradição cameralista (gestão financeira) do ingresso de disponibilidade, na qual se baseou o orçamento e se estabeleceu o regime de caixa para a Receita Pública. O segundo é o conceito patrimonial, fundamentado na tradição patrimonialista, que por muito tempo não vem sendo observado tanto pela…

UNIVERSIDADE ESTADUAL DO PIAUI CAMPUS POETA TORQUATO NETO CENTRO DE CIÊNCIAS SOCIAIS APLICADAS CURSO DE ADMINISTRAÇÃO FUNDAMENTOS E TÉCNICAS DA GESTÃO DE TESOURARIA COMPONENTES: GERANILSON GIZELDA MARIA JEAN CARLOS MARIA DO SOCORRO MARIA FORTUNATA PENIEL ROSA LUCIA THALES TERESINA – PI JUNHO DE 2015 GEAN CARLOS GERANILSON GIZELDA MARIA MARIA FORTUNATA MARIA DO SOCORRO PENIEL ROSA LUCIA THALES FUNDAMENTOS E TÉCNICAS DE GESTÃO DE TESOURARIA Resumo do conteúdo…

............12 Visão sobre a Gestão de Tesouraria................................................................13 Modelos de Gestão de Tesouraria ............................................................................. 15 Modelo Linear ......................................................................................................... 15 Modelo Baumol ....................................................................................................... 15 Modelo de…

requisição. Uma vez aprovada, a secretária encaminha a requisição para o Setor de Compras da empresa em duas vias (uma do Departamento e outra para o Setor de Compras) com as informações dos serviços desejados. A Requisição chega ao Setor de Compras na recepção onde é carimbada e recebe uma numeração que reinicia a cada ano. A Requisição é encaminhada ao comprador. Este marca uma reunião com o coordenador do projeto para discutirem detalhes do serviço. Depois, o comprador monta o…

Estrutura típica de tesouraria As principais operações financeiras numa tesouraria são contas a receber, contas a pagar, administração do fluxo de caixa, captação e aplicação de recursos financeiros. Negociação com clientes e fornecedores em torno de descontos por conta de mudanças nos prazos de recebimentos e pagamentos são operações financeiras complementares numa tesouraria. Todas as operações mencionadas são interdependentes e se interligam por meio do fluxo de…

INDICE Parte I Para cada um dos itens a seguir (i) identifique o procedimento de auditoria que teria detectado o erro de gestão de caixa ou de controlo interno (ii) identifique as afirmações mais relevantes de demonstrações financeiras testadas pelos procedimentos de auditoria: 1. Cliente não cumpre integralmente os acordos firmados com a Banca relativamente aos acordos de empréstimo. (i) Circularizações bancárias; Verificação dos acordos de empréstimos; Verificar se…

Estrutura típica de tesouraria As principais operações financeiras numa tesouraria são contas a receber, contas a pagar, administração do fluxo de caixa, captação e aplicação de recursos financeiros. Negociação com clientes e fornecedores em torno de descontos por conta de mudanças nos prazos de recebimentos e pagamentos são operações financeiras complementares numa tesouraria. Todas as operações mencionadas são interdependentes e se interligam por meio do fluxo de caixa…

gestão da liquidez, pagamentos e cobranças, e com a banca electrónica, que são por sua vez áreas complementares. A gestão da tesouraria envolve a previsão a curto e a longo prazo de necessidades de fundos, organização do financiamento, excedentes de tesouraria e a manutenção do equilíbrio adequado entre activo e passivo. O objectivo é oferecer o dinheiro requerido pela empresa ao custo mais baixo. A banca electrónica, os procedimentos de segurança electrónica e os extractos bancários…

pelos momentos de alegria. Aos meus amigos que dividiram comigo alegrias e dificuldades perante esse momento de formação profissional. À Prefeitura Municipal de Jaguarari por ter aberto as portas para tornar real todo o meu conhecimento. Aos funcionários da contabilidade e tesouraria que me receberam com profissionalismo e que confiaram em meu trabalho, depositando toda sua confiança, agradeço em especial à Rosana e Joana. A todos os meus professores, pelo conhecimento que me é…