Gestão de tesouraria

A gestão do dinheiro está relacionada com a gestão da liquidez, pagamentos e cobranças, e com a banca electrónica, que são por sua vez áreas complementares.

A gestão da tesouraria envolve a previsão a curto e a longo prazo de necessidades de fundos, organização do financiamento, excedentes de tesouraria e a manutenção do equilíbrio adequado entre activo e passivo. O objectivo é oferecer o dinheiro requerido pela empresa ao custo mais baixo. A banca electrónica, os procedimentos de segurança electrónica e os extractos bancários electrónicos são todos utilizados para optimizar a liquidez. Para prever as necessidades de dinheiro, é também necessária uma análise detalhada de pagamentos e cobranças.

Dessa forma, pagamentos e cobranças são parte integrante da gestão de tesouraria. Em seguida serão apresentados problemas ilustrativos dessa gestão:

Gestão de contas bancárias - Uma grande empresa pode ter inúmeras contas bancárias espalhadas por todo o mundo. Neste caso, mesmo obter a disponibilidade bancária pode demorar dias;
Reconciliações bancárias - As contas bancárias necessitam de ser reconciliadas com a quantia de dinheiro para se poder dominar as transacções de dinheiro;
Processamento de pagamentos e cobranças - O agendamento de pagamentos e cobranças deverá estar disponível para que se possa entender os fluxos de entrada e de saída de dinheiro futuros. Para empresas multinacionais, tais dados deverão ser recolhidos a partir das filiais e consolidados para análise;
Previsões de tesouraria - Incluem as previsões para as filiais e diferentes unidades e necessitam de ser consolidadas numa previsão central. Períodos de tempo, tais como curto prazo vs longo prazo, necessitam de ser especificados. Os modelos de previsões de tesouraria necessitam de ser desenvolvidos e apreciados. Estas diferentes previsões podem surgir em diferentes formatos de ficheiros e poderão ser necessários ajustes de câmbio. Da mesma forma, os fluxos de tesouraria devem ser