Relatório de estágio

Banco Mercantil e de Investimentos (BMI) por ter me proporcionado um estágio. Índice 1. Introdução 6 2. Caracterização da Instituição 7 2.1 Capital Social e Estrutura Accionista 7 2.2 Localização da Empresa 7 2.3 Gênese 7 2.4 Objectivos da Instituição 8 2.5 Missão da Instituição 8 2.6 Valores 9 2.7 Serviços Prestados 10 2.8 Órgãos Sociais 10 2.9 Conselho de Gestão 11 3. Referencial Teórico 11 3.1 Mapa de Posição Cambial 13 3.2 Inventário 13 3.4 O Balanço 15 3.5 Balancente 16 3.6 Lançamentos no Sistema (EQUINOX) 16 3.7 Carteira de Crédito 18 3.8 Reconciliação Bancária 18 4. Actividades Desenvolvidas 20 4.1 Elaboração do mapa de Posição Cambial 20 4.2 Elaboração de mapa de Estatística 21 4.3 Elaboração da Carteira de Crédito 21 4.4 Conciliação entre Balanço e Inventário 22 4.5 Emissão de Ordem de Pagamento 22 4.6 Preenchimento da Ficha de Caixa 22 4.7 Elaboração do mapa de Conferência de Tesouraria 22 4.8 Inventário do Imobilizado 23 4.9 Balancete Mensal 23 4.10 Elaboração do mapa de Amortização 23 5. Conclusões e Recomendações 24 5.1 Conclusões 24 5.2 Recomendações 24 6. Lista Bibliográfica 25 1. Introdução O presente relatório de estágio do fim do curso de Contabilidade e Gestão foi elaborado de forma conveniente como complemento dos conhecimentos gerais e técnicos profissionais adquiridos ao longo do estágio, realizado no Banco Mercantil e de Investimentos e que teve uma duração de 12 semanas. …

Auditoria Financeira II Parte – Auditoria às diferentes áreas das DF 6. Meios Financeiros Líquidos Ano Lectivo 2014 / 2015 Auditoria Financeira - Rui de Carvalho 1 Auditoria Financeira 6. Meios Financeiros Líquidos 6.1 Principais aspectos de natureza contabilística. 6.2 Medidas de controlo interno. 6.3 Questionários de controlo interno. 6.4 Objectivos e procedimentos de auditoria. 6.5 Programa de auditoria e mapas de trabalho. Auditoria Financeira - Rui de Carvalho 2 6. Meios…

5. FORMAS DE PAGAMENTO 1. Definição 2. Requisição de Fundos (anexo14) 3. Condições para se realizarem pagamentos 4. SISTAFE – Sistema de Administração Financeira do Estado 5. Procedimentos para Pagamentos a partir da Conta do Crédito – Pagamentos Directos 6. Procedimentos para Pagamentos e Realimentação de Fundos 6. SISTEMA DE REGISTO E CONTROLO DOS MEIOS IMOBILIZADOS 1. Definição 2. Registo 3. Inventário 4.…

ajustadas de acordo com o período em que o fluxo de caixa é favorável, através de negociações para definição das datas de pagamento. Algumas empresas costumam trabalhar com saldos mínimos em função de o capital circulante ser insuficiente. Para determinar o saldo mínimo de caixa de uma empresa, segundo Lemes, Rigo e Cherobim (2002), devem-se levar em consideração os seguintes aspectos: Peculiaridades de cada setor de atividade: isso se refere aos usos e costumes utilizados no setor, como…

uma das seguintes formas: cheques, transferências bancárias ou ordens permanentes de pagamento. • Os cheques devem ser emitidos por um empregado responsável o qual deverá ficar com uma cópia de cada cheque emitido. • Todos os cheques deverão ser emitidos nominativamente e cruzados ou barrados. • Cada cheque deverá ser assinado por duas pessoas, cujas funções sejam independentes. Elaborado por: Prof. Dr. Francisco Banha MEDIDAS DE CONTROLO INTERNO • Os cheques só devem ser assinados…

uso ou de vinculações em garantia e e) determinar se esta corretamente classificado nas demonstrações financeiras e se as divulgações cabíveis foram expostas por notas explicativas. 1.1 CAIXA E BANCOS 3 Os ativos são classificados por ordem decrescente de grau de liquidez. Caixa e bancos são classificados na primeira linha do ativo no balanço patrimonial, ou seja, é o ativo de maior liquidez. São registrados no grupo de caixa e bancos os recursos disponíveis para aplicação…

1.500.000,00 15.199.574,00 23 Depósito 9.400.300,00 24.599.874,00 28 Cobrança da letra nº 37 1.700.000,00 26.299.874,00 30 Cheque nº 38454 1.500.000,00…

 Contagens periódicas ao Caixa. Aula organizada por Eulália Madime Page 1 é da responsabilidade dadequado sistema de CI.  Procedimentos relacionados com pagamentos e recebimentos  Os pagamentos a dinheiro devem resumir-se a pequenas despesas. Todos os restantes pagamentos por cheque;  Depósito diário e integral de todos os valores recebidos;  O caixa deve funcionar em sistema de fundo fixo. Reposição no último dia útil de cada mês, por meio de cheque emitido à ordem do…

classificadas como CAIXA (FUNDO FIXO), BANCO CONTA MOVIMENTO e APLICAÇÕES. Os disponíveis de uma empresa são compostos pelas disponibilidades imediatas. Por essa razão apenas algumas aplicações podem configurar nesta conta, pois quando configuram um disponibilidade posterior passam a fazer parte da do contas a receber. São registradas nos grupos de disponibilidades: * Dinheiro em caixa * Dinheiro em conta bancária * Recebimentos não depositados * Dinheiro ou cheques em…

fazer as estimativas exigidas em condições de incerteza sem, contudo, permitir a criação de reservas ocultas ou provisões excessivas ou a deliberada quantificação de activos e proveitos por defeito ou de passivos e custos por excesso; g) Princípio da materialidade - As demonstrações financeiras devem evidenciar todos os elementos que sejam relevantes e que possam afectar avaliações ou decisões pelos utentes interessados; h) Princípio da não compensação - Como regra geral, não se deverão…