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Capital de Giro Introdução à Administração do Capital de Giro ASSAF NETO, Alexandre & SILVA, César Augusto Tibúrcio. Administração do capital de giro. 4ª Ed. São Paulo: Atlas, 2012. ____________. Finanças corporativas e valor. 6ª Ed. São Paulo: Atlas, 2012. 1 Administração do Capital de Giro Administração do Capital de Giro  Princípios:   Administração de:    2 Disponibilidades; Valores a Receber; e, Estoques.   Retardar os desembolsos sem prejudicar a liquidez da empresa; Girar os estoques com maior rapidez possível evitando faltas; Cobrar os recebimentos o mais rápido possível sem comprometer vendas futuras. 3 4 Balanço Patrimonial e Capital de Giro CICLO DE CAIXA CAIXA COMPRAS M.D. RECEBIMENTO CONTAS A RECEBER VENDAS A VISTA VENDAS A PRAZO Pagamento de Compras Ativo Circulante ESTOQUES DE M. D. PRODUÇÃO PRODUTO ACABADO Sanvicente (1997: 121) 5 Passivo Circulante Passivo Não Circulante Ativo Não Circulante Patrimônio Líquido 6 1 Importância do Capital de Giro depende: Volume de Vendas Sazonalidade Fatores cíclicos economia Tecnologia Políticas de negócios Aspectos Essenciais do Capital de Giro: Volatilidade: curta duração dos elementos e constante mutação os itens circulantes Magnitude do investimento em Ativos Circulantes (AC/Vendas) 7 8 Capital Circulante Líquido (CCL) Aspectos Essenciais do Capital…

(Tabela 8) é o lançador da opção. Novamente, há uma assimetria de direitos e obrigações, pois no caso de ocorrência de o cliente utilizar-se do cheque especial, um direito, a instituição financeira que concedeu o crédito tem a obrigação de emprestar-lhe até o limite estabelecido no contrato. Tabela 8: Dinâmica da opção de empréstimo do ponto de vista do titular Tabela 13: Dinâmica da opção de empréstimo do ponto de vista do lançador O risco que o banco corre por…

de estoques que deve ser comprada, se se deve comprar um novo equipamento e outras questões desse tipo. Circunstâncias específicas afetam o grau em que o planejamento formal é necessário, mas a maioria dos negócios pode funcionar mais lucrativamente, aumentando seu planejamento tornado-o mais sistemático. PLANEJAMENTO FINANCEIRO O planejamento financeiro é um aspecto importante das operações da empresa porque fornece…

MONIQUE DEBORAH CRISTINA GABRIELA SOARES JHONNY CALORS MARIANE LOPES Belo Horizonte 2012 Setor de Produção O departamento de produção é adequadamente adaptado com maquinários tecnológicos, que atendem o processo de fabricação dos produtos. Existe a separação de acordo com as fases da fabricação, desde o início da produção até o produto pronto para uso. O fluxo do processo: …

de compretencia, ou seja, a apuraçao se dar pelo resultado operacional, a operacao deu lucro ou deu prejuízo. A administraçao financeira adota um regime de caixa, ou seja, ela se preocupa em gerar fluxos de caixas visando honrar seus compromissos. Enquanto a contabilidade se preocupa com a entrada e a saída de dados a administraçao analisa as demonstraçoes contábeis para desenvolver seus planos de sustençao da empresa. 2. Considere as seguintes informações sobre a empresa Floripa Ltda.:…

em fluxos de caixa, utilizando o regime de caixa. Contabilidade – regime de competência: reconhece as receitas no momento da venda ( quer tenha recebido ou não) e as despesas quando realizadas. É pela contabilidade que se apura o lucro operacional, que é o lucro ou prejuízo da empresa, e se mede a rentabilidade das operações. Administração Financeira – regime de caixa: reconhece as receitas e despesas quando ocorrem entradas e saídas efetivas do caixa. A administração financeira e a…

Aula 5 – Análise Financeira do Disponível - Funções do Caixa: 1 – Transação (Recebimentos e Pagamentos) 2 – Precaução ( Eventos Imprevisíveis) 3 – Oportunidades ( Podem aparecer oportunidades) - Caixa Mínimo Operacional = Desembolsos Totais durante Determinado Período/Giro do Caixa no Período. Giro do Caixa = 360/dias do Ciclo do caixa(Pagamento-Venda-Recebimento) - Modelo de Baumal R = 2.T.Custo de Resgate Taxa de Juros R é o valor do caixa que se espera encontrar onde…

ASPECTOS FAVORÁVEIS E DESFAVORÁVEIS DO RESTAURANTE SMAK. FORÇAS Boa localização Alimentos saudáveis Cozinheiro Ótima higiene Tradição em comidas típicas Arquitetura típica- polonesa FRAQUEZAS Espaço físico restrito Falta planejamento Falta estratégia Falta motivação dos funcionários O restaurante não oferece um cardápio variado Falta de divulgação de produtos oferecidos Atraso no pagamento de fornecedores Fluxo de caixa OPORTUNIDADE EXTERNA…

quando realizadas, já a perspectiva financeira baseia-se em fluxos de caixa, utilizando o regime de caixa que reconhece as receitas e despesas quando ocorrem entradas e saídas efetivas do caixa. Dessa forma podemos afirmar que a perspectiva financeira analisa demonstrativos contábeis, desenvolve dados adicionais e toma decisões, avaliando riscos e retornos, logo, a contabilidade se preocupa com a coleta e apresentação de dados financeiros, apurando lucros e prejuízos das empresas.…

Supermercados Unicompra, situado na Avenida Rio Branco – Centro, na cidade de Arapiraca – Alagoas. Esta organização é composta por 48 funcionários que trabalham em diferentes setores da empresa. Para proporcionar uma compreensão mais detalhada das características observadas na análise do estudo de caso do supermercado, serão analisados os três setores que se relacionam ao funcionamento logístico interno de forma separada. Os setores analisados são: estoque, meio de loja e…