Diferido

e estrangeiros que são baseados em lucros tributáveis. O pronunciamento trata dos registros de ativos e passivos correntes e diferidos, relacionados à incidência de tributos sobre o lucro e exige o reconhecimento de passivos fiscais diferidos para todas as diferenças temporárias tributáveis, exceto alguns casos que especifica. Para reconhecimento de ativo fiscal diferido decorrente de diferenças temporárias dedutíveis ou prejuízos fiscais e créditos de tributos a compensar, o…

Estoques Passivo não circulante 0 Adto funcionários Empréstimos e financ. LP 0 Estoques-mercadorias 280.000,00 Debêntures 0 Estoques –material -escritórios 8.500,00 Retenções contratuais 0 Estoque – material de limpeza 1.200,00 IRPJ e CSSL diferidos 0 Material de embalagem 7.000,00 Resgate part. Beneficio 0 Despesas exerc. Seguinte Provisões 0 Despesas a pagar antecipadamente 300 Refis 0 Ativo não circulante Patrimônio líquido Ativo realizável LP…

valor contábil de ativos que seja por venda ou por uso, na liquidação futura de passivos e transações e eventos obtidos no tempo atual aceito nas demonstrações contábeis. O pronunciamento CPC 32, por usa vez cuida de reconhecimento de ativos fiscais diferidos, aquele decorrente de prejuízos e créditos fiscais não utilizados, dos tributos sobre o lucro apresentados nas demonstrações contábeis e das informações propagadas interligadas aos tributos sobre e lucro. Algumas definições…

|3.000 | |D |Impostos e taxas a recolher |101.000 | |D |Diferido |25.000 | |O |Seguros a pagar |4.000 | |B

tal imposto e contribuição, abrangendo os valores correntes e diferidos. Imposto de Renda e Contribuição Social Correntes é o montante do imposto de renda e da contribuição social a pagar ou recuperar com relação ao resultado tributável do período. Obrigações Fiscais Diferidas são os valores do imposto de renda e da contribuição social a pagar em períodos futuros, com relação a diferenças temporárias tributáveis. Ativos Fiscais Diferidos são os valores do imposto de renda e da…

| 0 | 1.01.03 | Estoques | 0 | 0 | 1.01.04 | Outros | 21.590 | 94.267 | 1.01.04.01 | Dividendos e Juros Sobre Capital Próprio | 2 | 70.788 | 1.01.04.02 | Impostos a Recuperar | 19.506 | 22.053 | 1.01.04.03 | Impostos Diferidos | 1.744 | 1.128 | 1.01.04.04 | Outros Direitos | 9 | 8 | 1.01.04.05 | Despesas Antecipadas | 329 | 290 | 1.02 | Ativo Realizável a Longo Prazo | 3.076 | 138 | 1.02.01 | Créditos Diversos | 0 | 0 | 1.02.02 | …

período: D - RECEITA DIFERIDA DE IMÓVEIS VENDIDOS (Passivo Circulante) C - RECEITA COM VENDA DE IMÓVEIS (Resultado) | R$ 2.000,00 | e) Pela transferência do custo para o resultado do período: D - CUSTO DE IMÓVEIS VENDIDOS (Resultado) C - CUSTO DIFERIDO DE IMÓVEIS VENDIDOS (Passivo Circulante) | R$ 1.333,34 | Nota: A determinação proporcional do custo da unidade imobiliária vendida, a ser apropriada no período, foi apurada da seguinte forma: Valor do recebimento | R$…

independente do tempo incorrido.Sobre as diferenças temporárias identificadas, relacionadas a itens de ativos e passivos na data decada balanço, a entidade deve reconhecer um efeito de imposto de renda diferido. As diferenças permanentes não geram efeitos diferidos de impostos.Imposto de renda diferido ativo somente deve ser inicialmente reconhecido na extensão de que seja provável que o mesmo será realizado contra lucros tributáveis a serem gerados no futuro.Além do reconhecimento de…

para uma siderúrgica aqui também no MA. O que acontece, é que de acordo com o artigo 1, inciso VIII do anexo 1.3 do RICMS 19714/03, o ICMS é diferido para este produto. No entanto, a COMPRADORA, está me exigindo que eu gere créditos de ICMS, utilizando o CSOSN 101 conforme estabelecido no art. 58 da Res. do CGSN Nº 94/11. Porém, meus caros, eu sou DIFERIDO DE ICMS, no meu entendimento eu não posso gerar créditos se eu não pago por eles. Numa consultoria feita por telefone, o atendente me…

| | | |Despesas pagas antecipadamente |300,00 | | | |Diferido |25.000,00 | | | |Gastos de constituição |145.500,00 |