Detecção de fraudes nos sistemas de informação

Carvalho DETECÇÃO DE FRAUDES OS SISTEMAS DE I FORMAÇÃO: RESPO SABILIDADES, MECA ISMOS E FERRAME TAS UTILIZADAS PELA AUDITORIA DE SISTEMAS DE I FORMAÇÃO Metodologia da Investigação Mestrado em Auditoria Trabalho Orientado pela Professora Doutora Alcina Portugal Dias Janeiro 2010 Detecção de Fraudes nos Sistemas de Informação RESUMO A falta ou reduzido sistema de controlo interno é um convite para a perda de activos da empresa, que podem ser efectuadas através da fraude, mais concretamente a fraude informatizada. A redução da fraude informática tornou-se, por isso, fundamental nos sistemas de informação e uma prioridade para as entidades. Para tal recorre a ferramentas e processos de detecção que identificam situações suspeitas que possam originar danos. As regras são definidas pelos gestores e auditores em função dos conhecimentos adquiridos e do tipo de fraude que pretendem prevenir. O não cumprimento dos procedimentos instituídos pode originar avultadas perdas às organizações, no limite ao seu encerramento. A mutação e evolução da fraude obrigam à frequente avaliação e monitorização dos procedimentos instituídos com intuito de serem adaptados às novas fraudes emergentes. O presente trabalho propõe-se contribuir uma metodologia para a utilização de ferramentas na detecção da fraude. Palavras-chave: “Auditoria, Sistemas de informação, Fraude, Detecção, Responsabilidade, Ferramentas, Riscos, Ética” ii Detecção de Fraudes…

já prática generalizada na boa governação das grandes organizações. Sobre este tema há que em primeiro lugar definir os conceitos de RISCO, o potencial de perda para uma organização devido a erro, fraude, ineficiência, falta de aderência aos requisitos estatutários ou acções que tragam descrédito à organização e que possam afectar negativamente o alcance de seus objectivos1, ou numa outra definição como a combinação da probabilidade de um acontecimento e das suas consequências (ISO/IEC…

IPEP – INSTITUTO PAULISTA DE ENSINO E PESQUISA SEGURANÇA DA INFORMAÇÃO NO CONTEXTO DAS TRANSAÇÕES ELETRÔNICAS BENEDITO G. SILVA JÚNIOR CAMPINAS 2012 1._INTRODUÇÃO a As transações eletrônicas movimentam cada vez mais dados. De acordo com a FEBRABAN (Federação Brasileira dos Bancos), entre 2008 e 2009 as movimentações bancárias cresceram 17,72%. Para Gustavo Roxo, diretor de tecnologia da entidade, os números devem expandir nos próximos…

contábeis, bem como promover a eficiência operacional. A grande relevância do controle interno é que precisa possuir qualidade, já que uma de suas funções é a de prevenção contra erros e fraudes. Por controles internos entendemos todos os instrumentos da organização destinados à vigilância, fiscalização e verificação administrativa, que permitam prever, observar, dirigir ou governar os acontecimentos que se verificam dentro da empresa e que produzam reflexos em seu patrimônio. (FRANCO,…

FRAUDE DE RELATO FINANCEIRO Procedimentos de auditoria em resposta aos riscos avaliados de distorção material das demonstrações financeiras em virtude do reconhecimento inadequado do rédito (ISA 240, NCRF 20) 12 Susana Cristina da Silva Miranda Gonçalves MEMBRO ESTAGIÁRIO Objectivo A fraude é um tema demasiado controverso e o âmbito da responsabilidade do auditor pela prevenção e detecção de fraude tem sido alvo de forte discussão e reflexão nos últimos tempos. De…

PLANEAMENTO DA AUDITORIA E DESEMPENHO DA AUDITORIA A Análise do risco A análise do risco, durante a fase do planeamento da auditoria, destina-se à identificação de áreas e sistemas relevantes a serem auditados. São as seguintes, as espécies de riscos operacionais: risco humano (erro não-intencional; qualificação; fraude); risco de processo (modelagem; transacção; conformidade; controle; técnico); risco tecnológico (equipamentos; sistemas; confiabilidade da informação). Avaliar o risco…

internet, web, sistemas da informação, segurança da informação, fraudes. ABSTRACT With the growth of internet users, e-commerce is booming, and why companies should take advantage of these opportunities for creative and dynamic. Electronic Commerce or "E-Commerce" by definition is an application of communication technologies and information shared among companies looking to increase their revenues, and the sale of goods or provision of services. Security in a…

[pic] SEGURANÇA DA INFORMAÇÃO E FRAUDES ELETRÔNICAS Conceitos; Engenharia Social; Tipos de Fraudes; Procedimentos para a Proteção do Negócio; Segurança da Informação com Foco em Ciências Contábeis. SÃO PAULO (Setembro/2011) [pic] SEGURANÇA DA INFORMAÇÃO E FRAUDES ELETRÔNICAS Trabalho apresentado pelos…

FERNANDES AUDITORIA INTERNA NA DETECÇÃO DE FRAUDES FORTALEZA 2012 ANA FLÁVIA BUSON CHAVES JOHN LENNON WESLEY FERNANDES AUDITORIA INTERNA NA DETECÇÃO DE FRAUDES Projeto de Monografia apresentado à disciplina de Metodologia do Trabalho Científico do Curso de Ciências Contábeis da Universidade Estadual do Ceará.…

armazenados em repositórios de informação e bancos de dados. Baseada em fatos reais, conhecimentos empíricos e teóricos, a Inteligência Computacional vem obtendo grande interesse por parte das Distribuidoras, grandes consumidores e fornecedores de soluções tecnológicas para o mercado de energia. 1. Introdução O termo Inteligência Computacional (IC) pode ser generalizado como a simulação da “inteligência” humana para realização de tarefas até então elaboradas e executadas por…