Detecção De Fraudes Nos Sistemas De Informação

redes neurais possuem várias características vantajosas que estimulam as pesquisas na área [DAH 98]: - Controle altamente paralelo e distribuído. - Capacidade de aprendizado através da observação de um conjunto de exemplos sendo estes com ou sem informação de respostas desejadas a cada estímulo. - Robustez, isto é, uma queda de desempenho gradual na eventualidade de mal funcionamento ou até mesmo inutilização de parte da rede. - Manutenção do desempenho na presença de ruído e…

NO DEPLANO ESTRATÉGICO DE COMBATE À FRAUDE E EVASÃO FISCAIS E ADUANEIRAS 2012/2014 MINISTÉRIO DAS FINANÇAS 2012-2014 PLANO ESTRATÉGICO DE COMBATE À FRAUDE E EVASÃO FISCAIS E ADUANEIRAS 31 de Outubro de 2011 Página 1 PLANO ESTRATÉGICO DE COMBATE À FRAUDE E EVASÃO FISCAIS E ADUANEIRAS 2012/2014 ÍNDICE 1. 1.1. 1.2. 2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.4.1. 2.4.2. 2.4.3. 2.4.4. 2.5. 2.6. 3. 3.1. 3.1.1. 3.1.2. 3.1.3. 3.1.4. 3.1.5. 3.1.6. 3.1.7. 3.1.8. 3.1.9. 3.1.10. 3.1.11. 3.1.12. 3.2.

obter confirmações em fonte diversa da origem dos dados. V. Exame dos Registros – verificação dos registros constantes de controles regulamentares, relatórios sistematizados, mapas e demonstrativos formalizados, elaborados de forma manual ou por sistemas informatizados. A técnica pressupõe a verificação desses registros em todas as suas formas. VI. Correlação das Informações Obtidas - cotejamento de informações obtidas de fontes independentes, autônomas e distintas, no interior da…

UNIVERSIDADE TÉCNICA DE LISBOA INSTITUTO SUPERIOR DE ECONOMIA E GESTÃO MESTRADO EM: Ciências Empresariais "Como funciona a fraude carrossel em sede de IVA metodologia e impacto em Portugal e na UE" Tiago André Tavares dos Santos Orientação: Prof. Doutor Paulo Alexandre Lopes Henriques Mestre Joaquim José Miranda Sarmento Júri: Presidente: Prof. Doutor Pedro Luís Pereira Verga Matos Vogais: Prof. Doutor Paulo Alexandre Lopes Henriques Mestre Tiago Rodrigo Andrade Diogo…

da veracidade da informação contida nas demonstrações financeiras e apenas nasce na Europa depois da Revolução Industrial, já em pleno século XIX”. Pág. 82 “Griffiths (p. 9) também acredita que as pessoas mais directamente envolvidas no mundo dos negócios têm expectativas pouco razoáveis em relação à capacidade de uma auditoria: A minha experiência diz-me que a comunidade empresarial tem as mais irreais opiniões em relação ao poder de um auditor na detecção de erros e fraudes, não…

qual foram identificados 70 riscos. Na realização do presente trabalho tivemos por base o Artigo 25º do Aviso nº 5/2008, do Banco de Portugal. Este tipo de relatório é de acesso restrito pelo que grande parte do trabalho por nós apresentado contém informação arbitrada. 4 Banco CAP, SA.| Relatório de Controlo Interno 2012 Introdução Os escândalos financeiros que abalaram a economia mundial vieram mostrar as fragilidades dos Bancos com origem em colapsos no controlo interno,…

IMPORTÂNCIA DA AUDITORIA NO CONTROLE INTERNO E PREVENÇÃO DE FRAUDES José Ivan De sena Brasil Resumo O presente artigo tem por finalidade levantar questionamentos referentes à detecção de fraudes no decorrer dos trabalhos de auditoria independente. Constata-se que, apesar de se encontrar erros ou fraudes, o objetivo principal da auditoria independente é o de emitir opinião sobre a adequação das demonstrações contábeis os Princípios Fundamentais de Contabilidade, tal como…

de uma empresa. A manutenção de um sistema eficaz de controles internos é vital para atingir os objetivos de negócios da empresa, a obtenção de relatórios financeiros confiáveis sobre suas operações, evitando fraudes e apropriação indevida de seus ativos, e minimizar seu custo de capital. Ambos os auditores internos e independentes contribuir para um sistema de auditoria da empresa, em diferentes, mas importantes maneiras. Objetivos de Negócio Ter um sistema de auditoria eficaz é…

parte das prestações adquiridas em sistemas imobiliários de consórcio; - Para aquisição de moradia própria, liquidação ou amortização de dívida ou pagamento de parte das prestações de financiamento habitacional. FRAUDES EMPRESARIAIS CONCEITO DE FRAUDE Fraude é um tipo de crime previsto na legislação criminal, levando um dispositivo especial no Código Penal Brasileiro, em seu artigo 171, V, com previsão de pena de reclusão de um a cinco anos. A fraude tem o caráter de ação intencional e

Resumo O presente artigo tem por finalidade levantar questionamentos referentes à detecção de fraudes no decorrer dos trabalhos de auditoria independente. Constata-se que, apesar de se encontrar erros ou fraudes, o objetivo principal da auditoria independente é o de emitir opinião sobre a adequação das demonstrações contábeis os Princípios Fundamentais de Contabilidade, tal como definido na legislação profissional e doutrina contábil. No entanto, as expectativas dos usuários,…